Добрый вечер! Подскажите пожалуйста, у директора есть машина грузовая, которую он хочет использовать для работы, и чтобы можно было деньги на детали, топливо возмещать за счёт предприятия.
Как правильно нужно поступить? Составить договор с самим собой? Что ещё нужно учесть? Платить ему за аренду как от предприятия?
Приветствуем вас, Юлия!
Да, можно арендовать, только цены должны быть среднерыночные, чтобы ФНС не задвала лишних вопросов, т.к. у вас взаимозависимые лица (ст. 105.1 НК РФ).
Арендуете вы автомобиль у директора, обычного сотрудника или у другого физлица, - налоги и взносы считаются одинаково. Важен вид договора аренды транспортного средства - с экипажем или без экипажа (см. параграф 3 гл. 34 ГК РФ).
При аренде автомобиля без экипажа взносы не начисляются, а НДФЛ платите с каждой выплаты (ст. 226 НК РФ, Письмо Минфина от 01.11.2017 № 03-15-06/71986).
При аренде с экипажем взносы начисляются только со стоимости услуг по управлению автомобилем, оплату за аренду взносами не облагаются . НДФЛ удерживается со всей суммы платежа по договору (ст. 420 НК РФ).
В налоговые расходы включаются в арендную плату, услуги по управлению автомобилем и стоимость ГСМ. Топливо списывается по тем же документам, что и для собственного транспорта (Письма Минфина от 21.09.2012 № 03-03-06/1/495, от 01.12.2009 № 03-03-06/1/780).
Путевые листы при аренде с экипажем оформляет физлицо-арендодатель (п. 10 Порядка оформления путевого листа).
В бухучете аренду автомобиля у сотрудника отражается на счете 73, у другого физлица - на счете 60 или 76.
Прочитала, что выгоднее без экипажа делать договор.
Подскажите пожалуйста а страховку что в два раза больше прийдётся платить если она будет в аренде?
И если я возьму с экипажем, то это директор, получается что у него совместительство? Это как ?
Если с экипажем плачу НДФЛ и взносы страховые? Если без, то только НДФЛ?!
Как сделать чтобы меньше было головной боли. Машина есть, а за свой счёт как-то ремонтировать не хочется директору.
В общем случае не известно, т.к. много дополнительных условий знать.
Почему? У вас грузовой транспорт? Нужно разговаривать с страховой компанией. Можно всегда поменять страховую компанию, если что-то не устраивает.
-
С экипажем если, это не совместительство, но может потребоваться ему регистрировать ИП, тогда только он и сам будет платить НДФЛ.
Водитель не может устраиваться по совместительству, т.к. это запрещено (ч. 5 ст. 282, ч. 1 ст. 329 ТК РФ).
-
Да, с экипажем вы платите НДФЛ с арендной платы, а с услуг по управлению ТС платится и НДФЛ и страховые взносы начисляются, уплачиваются. Только тут еще будут повышенные тарифы, т.к. работа водителя будет считаться вредной.
-
Если не хочется заниматься страховыми взносами, то можно оформлять ждоговор аренды ТС без экипажа, тогда будет только НДФЛ.
-
Можно все расходы (ГСМ, ремонт, страхование и т.д.) включить в договор аренды и тогда арендатор это будет оплачивать, см. 646 ГК РФ (это по умолчанию так, предусмотрено законом):
Если иное не предусмотрено договором аренды транспортного средства без экипажа, арендатор несет расходы на содержание арендованного транспортного средства, его страхование, включая страхование своей ответственности, а также расходы, возникающие в связи с его эксплуатацией.
ИП?, если он директор. Это грузовой автомобиль, да!
Получается что может директор сдавать своё грузовое авто той фирме которую ведёт!? Получается сам у себя арендует (точнее фирма его)По средне рыночной стоимости.
А как это сделать в 1с? Это делать счета или как?
1 лайк
Сам у себя? Нет. Арендодатель одно лицо, юрилическая фирма (ООО) - второе лицо, руководиетль - третье лицо.
Т.е. у арендодателя берет в аренду ООО.
Да, на этот вопрос уже ответили выше:
Обычно, вводится договор аренды в систему (зависит от версии и конфигурации 1С), если нужны счета, то арендодатель их формирует, но это не обязательно, основание для оплаты - договор аренды. Если есть дополнительнеы расходы, то можно все это прописать в договоре, т.е. какие документы, какие сроки оплаты (ремонта, страхования, ГСМ и т.д.).
Все зависит от режимо налогообложения, учетной политики, документооброта у вас, от версии 1С и т.д. Счета обычно выставлет арендодатель, а не арендатор.
Спасибо большое!
Тоесть ООО и Сидоров( директор) заключили договор. Нужно так.?
1 лайк
Да, почему вы сомневаетесь?
1 лайк