Организация применяет УСН (доходы).
26 марта 2023 начислено пособие по нетрудоспособности в размере 10 000,00
27 марта 2023 выплачено сотруднику пособие в сумме 8 700.
Удержанный НДФЛ в размере 1 300,00 будет уплачен 28 апреля 2023.
Вопрос: В какой сумме и в каком периоде отразить выплаченное пособие и НДФЛ в КУДИР?
Добрый день ! Порядок включения в расходы УСН определен в п 2 ст 346.17 НК. Затраты включаются в расходы после их фактической оплаты.
В данном случае фактическая оплата состоит из двух частей: первая часть выплачивается работнику, а вторая часть перечисляется в бюджет в виде НДФЛ. Каждую из частей принимаете в расходы на дату выплаты этой части.