Лобрый день. В июне 2023г ИП доходы 6% получил 500 тр (25.06.23г) как предоплату за ТНП бытовки. ТНП ещё не отгрузил. а контрагент просит вернуть деньги. Как можно произвести возврат, что бы эти деньги в полугодии 2023г не попадали под доход 6%. “Возврат ранее полученной предоплаты (25.06.23г) по счету…”
Если попросить от контрагента письмо июнем, то в этом случае можно эту сумму не включать в налогооблагаемую базу?
Добрый день.
К сожалению, письма не помогут.
В случае возврата налогоплательщиком сумм, ранее полученных в счет предварительной оплаты поставки товаров, выполнения работ, оказания услуг, передачи имущественных прав, на сумму возврата уменьшаются доходы того налогового (отчетного) периода, в котором произведен возврат.
П.1 ст.346.17 НК РФ.
Т.е. вы не можете не включать в доходы в июне полученную предоплату.
Но если недоплатить аванс за 1 полугодие на эту сумму, будут только пени.
Спасибо БОЛЬШОЕ!