За ноябрь и-за ошибки при начислении заработной платы излишне перечислен НДФЛ. Прошлым годом не исправила, так как обнаружила уже в этом. Как лучше отразить излишне перечисленный НДФЛ при сдаче 2-НДФЛ? Указывать ли его как сумму налога, перечисленную по конкретному сотруднику, или в 2-НДФЛ сумму по сотруднику перечисленную указать такую же, как удержанную?
или Можно написать письмо в налоговую о излишне перечисленной сумме, объяснить из-за чего произошла переплата, и налоговая вернет деньги.
Вы начисления сторнировали? Денежные средства человек вернул?
Излишне перечисленные суммы собственно НДФЛ не являются, поэтому и отражаться в отчётности не должны. Налога больше, чем исчислено, не может быть ни удержано, ни перечислено.
Да, начисления откорректировала, деньги внесены в кассу
Сколько начислили по человеку столько и должны показывать. Как и написал GSokolov. Переплаты по человеку быть не может.