Здравствуйте. Прошу помочь разобраться с вопросом, с которым обратилось несколько людей.
ИП на УСН. Долгов никаких нет. Хотелось оплатить страховые и уменьшить на них сумму авансового платежа за 3 квартал. Однако сальдо в личном кабинете ИП стало отрицательным из-за налогов физического лица (транспортный налог и недвижимость). ФНС отправила налоговое уведомление в личный кабинет физ. лица еще в середине сентября. Операции с минусом уже отображены и в ЛК ИП, и в ЛК физ. лица (при этом срок уплаты выставлен в 1.12.2023).
Согласно закону, физ. лицо может оплатить налоги до 1 декабря, но тут возникает проблема: как все уже знают, из-за единого счета налоговая теперь не разделяет ИП и физ. лицо . А для того, чтобы платеж по страховым взносам уменьшил сумму налога, нужно не иметь задолженности (отрицательного сальдо) на момент оплаты и сохранить положительное сальдо в сумме произведенного платежа к моменту установленного законом срока уплаты страховых взносов.
Что теперь делать? Получается, придется в эти два дня доставать деньги и оплачивать сразу все налоги разом?
Надежда, спасибо за быстрый ответ. По поводу уменьшения налога на фиксированные взносы без их фактической уплаты: правильно ли я понимаю, что это все будет определяться только по декларации, которая сдается в следующем году?
И еще один момент: зачем тогда даже на service.nalog.ru добавили информацию, что сальдо обязательно должен быть положительным?
А вы уверены, что с ЕНС списали имущественные налоги за 2022 год? Может старые долги списали?
Еще ни у кого не списывали, даже при положительном сальдо. Очень странная у вас ситуация.
Пришло налоговое уведомление с этими суммами. Именно эти суммы отражены как в ЛК физ. лица, так и в ЛК ИП (все копеечка в копеечку по уведомлению).
В предстоящих платежах ЛК ИП (пункт “Физическое лицо”) так и было написано:
Транспортный налог, срок уплаты 1.12.2023, минус такая-то сумма.
Налог на имущество физических лиц, срок уплаты 1.12.2023, минус такая-то сумма.
На главной странице ЛК ИП теперь написана эта сумма к уплате.
Там добавили в пункт “Уплата фиксированных страховых взносов” (кто еще пользуется в этом году возможностью оплачивать по-старому):
где вы видите отрицательное сальдо?
Не может этого быть. У вас видимо не сальдо отрицательное, а просто начисление в предстоящих. Оно на сальдо не влияет.
вы не туда смотрите. Это не отрицательное сальдо. Там есть сальдо, отложенная переплата и предстоящие платежи. В предстоящих - это справочная инфа. Это вам сообщают, сколько надо уплатить до 01.12. А сальдо само по себе
Если честно, я старого пункта по сальдо вообще не нашел в ЛК ИП, поэтому ориентировался по таблице всех операций, где налоги физ. лица записаны в расход (указана сумма с минусом).
Спасибо. Но, кстати, в кабинете физического лица они есть в списке всех операций (в пункте “Платежи / Операции”) - указаны как расход (красным цветом). Там ещё отражены и ИПшные расходы и поступления.
Но отрицательного сальдо-то нет.
В любом случае срок уплаты имущественных налогов наступает раньше срока уплаты взносов за ИП. И платить имущественные налоги все равно нужно. Так какая разница, сейчас в резерв забрали или 1 декабря списали?
Идут пени. И в том числе туда попали взносы по 1%, потому что в этом году их разрешили использовать для уменьшения налога. Теперь все пересчитывать придется.
Не могут идти пени за взносы ИП за 2023 год или по имущественным налогам. Срок уплаты еще не наступил.
И непонятно, что вы собрались пересчитывать? Для уменьшения налога на взносы ИП теперь не нужен факт уплаты взносов.
В нашем чате это написала девушка, которая закрыла ИП. Ей имущественный налог в начале сентября насчитали. Оплата за ИП ушла в счет насчитанного имущественного налога.
В чате пишут, что 1% тоже ушли в имущественные налоги. Некоторые уменьшали 3 квартал за счет этого взноса. Как вы понимаете, по ним факт уплаты обязателен. Теперь надо платить аванс, потому что эти страховые не покрыли налог.
Она зарезирвирована, а не списана. Да, было положительное сальдо, его зарезервировали.
Непонятно, что она платила и каким образом
Нет, не обязателен. Для уменьшения налога УСН 6% на взносы ИП НЕ НУЖЕН факт оплаты вообще. И не важно, фиксированная часть взносов или 1% с дохода свыше 300 тыс.
Вот для УСН 15% нужен, тут может быть проблема. Тут надо было заявление о зачете взносов подавать.
