На производстве на сотрудницу оформлен договор на негосударственное пенсионное страхование. Часть суммы она платит сама, часть суммы за нее платит работодатель.
Может ли она получить вычет с той части, которую оплатил работодатель? Если да, какие документы надо взять на работе?
Добрый день ! Оформить социальный налоговый вычет по расходам на пенсионные взносы можно, если Вы уплачивали пенсионные взносы по договору негосударственного пенсионного обеспечения, заключённому с НПФ в свою пользу и (или) в пользу супруга (супруги), родителей (в том числе усыновителей), детей-инвалидов (в том числе усыновленных или находящихся под опекой (попечительством).
Вы можете получать социальный налоговый вычет 13% с сумм уплаченных пенсионных взносов в пределах 120 000 рублей в год . Максимальная сумма налогового вычета по расходам на негосударственное пенсионное обеспечение составляет 15 600 рублей ежегодно.
Чтобы получить вычет, необходимо передать следующую документацию: платежные документы, которые бы подтверждали факт перечисления взносов (копию); справку (форма 2-НДФЛ). Она запрашивается у работодателя. Она подтверждает, что во время подсчета налога на доход не были учтены суммы взносов; соглашение, заключенное с негосударственным ПФ (копию); документы, которые удостоверяют родством с гражданином, за которого выплачены взносы (к примеру, свидетельство о рождении или о заключении брака), при условии, что взносы выплачивались вместо родственников; выписку с пенсионного счета гражданина, где указывается: ФИО, и в каких размерах были внесены взносы; платежные документы, удостоверяющие внесение взносов лично или же справку, выданную работодателем обо всех удержанных из доходов сотрудника взносах (в целях получения вычета по допвзносам на накопительную пенсию).
Если гражданин пополнял накопительный счет с помощью работодателя, то в случае обращения в налоговую службу, понадобится передать дополнительный документ, заменяющий платежные. Речь идет о справке с места трудоустройства о суммах, которые были удержаны для внесения взносов.