Здравствуйте!Помогите, пожалуйста, правильно сделать.В организации на УСН(доходы минус расходы) в 2020 году выплачивались по договорам процентных займов суммы по займам и % с них физлицам-учредителям. Суммы по % по договорам займа значительные. С сумм выплат % НДФЛ не начислен, не удержан, не уплачен, т.к. бухгалтер упустил этот момент. До 01,03,2021 справку 2НДФЛ с призраком 2 в ИФНС бухгалтер не предоставил, т.к. она обнаружила ошибку уже после 15,03,2021, в справку 2 НДФЛ и 6 НДФЛ эти суммы не включены. Есть возможность некоторые суммы переквалифицировать в выплату займа, а не процентов по займу, написав письма в банк с уточнением назначения платежа и снятия денег с р/сч, если с этим согласятся ФЛ.Но тогда придется пересчитывать УСН, т.к. расходы уменьшатся на сумму выплаченных %.
Вопрос:
- Можно ли внести этим ФЛ неуплаченый НДФЛ с сумм % по займам на р/сч ООО для дальнейшего перечисления в ИФНС сейчас в 2021 году? ООО заплатить НДФЛ и пени, подать уточнёнки 2НДФЛ и 6НДФЛ. Будет ли в этом случае штраф 20% от вовремя неуплаченного НДФЛ? Обнаружили ошибку сами.
или - Можно ООО не платить НДФЛ в ИФНС, а ФЛ подаст 3НДФЛ и укажет эти суммы в своей декларации. самостоятельно заплатит НДФЛ с этих сумм. Возможны ли в таком случае какие то штрафы со стороны ИФНС?