Добрый день. Наша компания занимается хранением зерна. В феврале заказчик запросил отгрузку 15.02.2023г., но фактически по нашей вине произведена отгрузка только 28.02.2023г. За период 16.02.2023г.-28.02.2023г. заказчик отказался принимать услугу хранения и оплачивать ее. Должны ли мы начислить и уплатить НДС за хранение за период 16.02.2023г.-28.02.2023г.?
Добрый вечер.
Что написано в договоре хранения про ответственность за несвоевременную отгрузку? Что написано про срок хранения?
В договоре ответственность по названной причине не предусмотрена.
Срок хранения от даты приемки до даты возврата.
Заказчик письменно запросил отгрузку 15.02? Если да, то у вас нет оснований делать начисления по договору хранения. И НДС уплачивать тоже нет оснований. Тут нет безвозмездной реализации, есть нарушение договорных обязательств.