Добрый день.
В организации на НДС , наш покупатель должен нам денежные средства за оказанные услуги. Но так как услуги были оказаны частично, т.е на какие то работы были не выполнены, покупатель не оплачивает. Так же покупатель начислил неустольку нам. Сумма неустойки составила ту же сумму задолженности.
Наша организация в базе начислит неустойку. Мы сделаем взаимозачет. Как быть с НДС? Ранее с полной отгрузки оплатили НДС, теперь мы его должны списать ?
Добрый день!
Если я Вас правильно понял, фактически Вы задолженность покупателю списали. Ведь он же на сумму своего долга выставил такую же сумму неустойки. Вы ее признали, и долги зачлись.
Я не вижу оснований, чтобы Вы могли списать НДС. Реализация имела место, НДС начислен верно. Зачет здесь не имеет значения – он относится к факту оплаты долга.
Даже если бы вообще безвозмездно выполнили работы или услуги, Вам все равно пришлось бы начислить НДС (подп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ).
1 лайк