Добрый день. Наш поставщик, выставил отгрузочные документы, когда был в статусе ИП. Позже он прекратил деятельность и закрыл ИП и закрыл рсч. У нас остался долг ИП, который он просит погасить на личную карту физического лица. В связи с этим вопрос, удерживать с этих сумм НДФЛ и начислять страховые взносы с этих сумм.
Добрый день ! С ликвидацией ИП задолженность не прекращается. ООО должно перечислить задолженность физическому лицу. Доход по договору с ИП является доходом от предпринимательской деятельности. Но, так как на момент перечисления денег физическое лицо утратило статус предпринимателя, то организация должна удержать НДФЛ как налоговый агент (в случае оказания ИП , например, услуг или выполнения работ).
Однако, так как в данном случае это оплата за проданный товар, а не за услуги или работы, поскольку Вы написали про отгрузку, то при продаже имущества физлицо само уплачивает НДФЛ (ст.228 НК РФ).
Страховыми взносами данная выплата не облагается, в силу ст. 420 НК РФ и ст. 421 НК РФ.
1 лайк