Организации на УСН и ЕСХН: что сдаем за 4 квартал (год) 2021

Тема по отчетности коммерческих организаций на ОСНО находится здесь. Отчетность ИП можно найти тут .

Раздел по бюджетным организациям находится здесь .

Обратите внимание, что в ссылках находятся не только формы деклараций, но и порядок их заполнения. Прежде чем спросить “а что писать в строчке 050”, почитайте порядок, может и спрашивать не придется?

На форуме работает налоговый календарь , где можно посмотреть все сроки сдачи отчетности на 2022 год по всем налогам.

Обращаю Ваше внимание, что принята единая (упрощенная) налоговая декларация , которая предоставляется организациями не ведущими деятельность. Но это не декларация по упрощенной системе налогообложения (УСН)! Обсуждение этой декларации здесь

Внимание спецрежимникам, работающим по посредническим договорам (комиссии, агентским и т.п.)! Если вы работаете с комитентами (принципалами) на ОСНО и выставляете/получаете в рамках договоров с ними счета-фактуры, вы должны сдать в ИФНС в электронном виде журналы учета выставленных/полученных счетов-фактур!

1 симпатия

Организации на УСН

Бухгалтерская отчетность

Срок сдачи 31 марта. Сдается только в электронном виде! Обратите внимание, что балансы в статистику больше не сдаются!

  • Бухгалтерский баланс. (Приказ Минфина от 02.07.2010 г. № 66н (в редакции приказа Минфина от 19.04.2019)
  • Отчет о финансовых результатах. (Приказ Минфина от 02.07.2010 г. № 66н (в редакции приказа Минфина от 19.04.2019)
  • Отчет об изменениях капитала (Приказ Минфина от 02.07.2010 г. № 66н (в редакции приказа Минфина от 19.04.2019)
  • Отчет о движении денежных средств. Приказ Минфина от 02.07.2010 г. № 66н (в редакции приказа Минфина от 19.04.2019)
  • Пояснения к бухгалтерскому балансу. Приказ Минфина от 02.07.2010 г. № 66н (в редакции приказа Минфина от 19.04.2019)

Взаимоувязку показателей форм бухгалтерской отчетности можно найти тут

Организации, имеющие право применять упрощенный бухучет, могут сдавать упрощенные формы бухгалтерского баланса, отчета о финансовых результатах, отчета о целевом использовании средств (но тоже только в электронном виде!).

Отчетность по налогам и взносам

С 2021 года не сдаются сведения о среднесписочной численности (включены в РСВ) и декларации по транспортному и земельному налогу.

  1. Сведения о застрахованных лицах форма СЗВ-М (Постановление Правления ПФ РФ от 15.04.2021 № 103п) - срок сдачи 17 января, т.к. 15 января выходной. Сдается в Пенсионный фонд. Эта форма не входит в состав квартальной отчетности, но включена сюда как напоминание о том, что её надо сдавать!

  2. Сведения о трудовой деятельности форма СЗВ-ТД (Постановление Правления ПФ РФ от 25.12.2019 № 730п, ред. от 27.10.2020) Срок сдачи - 17 января т.к. 15 выходной. Сдается в Пенсионный фонд только в случае, если были кадровые движения. Обратите внимание, что в случае приема на работу или увольнения работника, СЗВ-ТД сдается на него на следующий день после издания приказа!

  3. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4 ФСС (ФСС РФ: Приказ № 381 от 26.09.16 в ред. Приказа от 07.06.2017 № 275) - срок сдачи 20 января (в бумажном варианте) и 25 января (в электронном). Сдается в свой филиал ФСС. В этой форме только взносы про производственному травматизму, взносы по нетрудоспособности и материнству в форме (РСВ), сдающейся в налоговые органы.

  4. Отчет об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости, совершенных в IV квартале 2021 г. (Приказ ФНС России от 08.07.2021 № ЕД-7-15/645@). Срок сдачи в свою налоговую инспекцию - 25 января. Сдается только при наличии таких операций и только в электронном виде!

  5. Расчет по страховым взносам. КНД-1151111 (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-11/470@ от 18.09.2019 в ред. от 15.10.2020) - срок сдачи 31 января. Сдается в налоговую инспекцию. Для обсуждения этого расчета создана специальная тема!

  6. Отчет о движении средств по счетам (вкладам) в зарубежных банках. Постановление Правительства РФ от 28.12.2005 № 819 (ред. от 27.09.2021). Срок сдачи 30 января (перенос срока законом не установлен). Отправляется в налоговую инспекцию в случае, если есть счета в иностранных банках.

  7. Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом 6-НДФЛ (Приказ ФНС России от 14.10.2015 № ММВ-7-11/450@ (ред. от 28.09.2021) ) - 1 марта. Сдается в налоговую инспекцию. Годовая форма включает сведения о доходах физлиц (бывшая справка 2-НДФЛ). Новая форма

  8. Персонифицированная отчетность в Пенсионный фонд (формы СЗВ-СТАЖ и ОДВ-1). Постановление Правления от 06.12.2018 № 507п. Порядок заполнения в редакции постановления от 06.09.2021 № 304п. Срок представления в отделение ПФР -1 марта.

  9. Декларация о плате за негативное воздействие на окружающую среду за 2021 год. Срок отправки в Росприроднадзор - 10 марта. Приказ Минприроды России от 10.12.2020 № 1043. Сдают организации, обязанные вносить плату.

  10. Декларация по единому налогу УСН (сдается в налоговую). Форма КНД-1152017 (Приказ ФНС России от 25.12.2020 № ЕД-7-3/958@) – срок не позднее 31 марта. Для расчета налога по УСН 6% и формирования образца декларации можно использовать калькулятор. Новая форма!

  11. Декларация по налогу на имущество организаций. КНД-1152026 (Приказ ФНС РФ № СА-7-21/405@ от 14.08.2019 ред. от 18.06.2021) – срок сдачи 30 марта. Сдается в налоговую инспекцию. Внимание, сдают только организации, имеющие недвижимость, облагаемую налогом от кадастровой стоимости имущества. Эта недвижимость должна быть включена в перечни, установленные регионами.Новая форма.

2 симпатии

Организации на ЕСХН

Бухгалтерская отчетность

Срок сдачи 31 марта. Сдается только в электронном виде! Обратите внимание, что балансы в статистику больше не сдаются!

  • Бухгалтерский баланс. (Приказ Минфина от 02.07.2010 г. № 66н (в редакции приказа Минфина от 19.04.2019)
  • Отчет о финансовых результатах. (Приказ Минфина от 02.07.2010 г. № 66н (в редакции приказа Минфина от 19.04.2019)
  • Отчет об изменениях капитала (Приказ Минфина от 02.07.2010 г. № 66н (в редакции приказа Минфина от 19.04.2019)
  • Отчет о движении денежных средств. Приказ Минфина от 02.07.2010 г. № 66н (в редакции приказа Минфина от 19.04.2019)
  • Пояснения к бухгалтерскому балансу. Приказ Минфина от 02.07.2010 г. № 66н (в редакции приказа Минфина от 19.04.2019)

Взаимоувязку показателей форм бухгалтерской отчетности можно найти тут

Организации, имеющие право применять упрощенный бухучет, могут сдавать упрощенные формы бухгалтерского баланса, отчета о финансовых результатах, отчета о целевом использовании средств (но тоже только в электронном виде!).

Отчетность по налогам и взносам

С 2021 года не сдаются сведения о среднесписочной численности (включены в РСВ) и декларации по транспортному и земельному налогу.

  1. Сведения о застрахованных лицах форма СЗВ-М (Постановление Правления ПФ РФ от 15.04.2021 № 103п) - срок сдачи 17 января, т.к. 15 января выходной. Сдается в Пенсионный фонд. Эта форма не входит в состав квартальной отчетности, но включена сюда как напоминание о том, что её надо сдавать!

  2. Сведения о трудовой деятельности форма СЗВ-ТД (Постановление Правления ПФ РФ от 25.12.2019 № 730п, ред. от 27.10.2020) Срок сдачи - 17 января т.к. 15 выходной. Сдается в Пенсионный фонд только в случае, если были кадровые движения. Обратите внимание, что в случае приема на работу или увольнения работника, СЗВ-ТД сдается на него на следующий день после издания приказа!

  3. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4 ФСС (ФСС РФ: Приказ № 381 от 26.09.16 в ред. Приказа от 07.06.2017 № 275) - срок сдачи 20 января (в бумажном варианте) и 25 января (в электронном). Сдается в свой филиал ФСС. В этой форме только взносы про производственному травматизму, взносы по нетрудоспособности и материнству в форме (РСВ), сдающейся в налоговые органы.

  4. Отчет об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости, совершенных в IV квартале 2021 г. (Приказ ФНС России от 08.07.2021 № ЕД-7-15/645@). Срок сдачи в свою налоговую инспекцию - 25 января. Сдается только при наличии таких операций и только в электронном виде!

  5. Расчет по страховым взносам. КНД-1151111 (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-11/470@ от 18.09.2019 в ред. от 15.10.2020) - срок сдачи 31 января. Сдается в налоговую инспекцию. Для обсуждения этого расчета создана специальная тема!

  6. Отчет о движении средств по счетам (вкладам) в зарубежных банках. Постановление Правительства РФ от 28.12.2005 № 819 (ред. от 27.09.2021). Срок сдачи 30 января (перенос срока законом не установлен). Отправляется в налоговую инспекцию в случае, если есть счета в иностранных банках.

  7. Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом 6-НДФЛ (Приказ ФНС России от 14.10.2015 № ММВ-7-11/450@ (ред. от 28.09.2021) ) - 1 марта. Сдается в налоговую инспекцию. Годовая форма включает сведения о доходах физлиц (бывшая справка 2-НДФЛ). Новая форма

  8. Персонифицированная отчетность в Пенсионный фонд (формы СЗВ-СТАЖ и ОДВ-1). Постановление Правления от 06.12.2018 № 507п. Порядок заполнения в редакции постановления от 06.09.2021 № 304п. Срок представления в отделение ПФР -1 марта.

  9. Декларация о плате за негативное воздействие на окружающую среду за 2021 год. Срок отправки в Росприроднадзор - 10 марта. Приказ Минприроды России от 10.12.2020 № 1043. Сдают организации, обязанные вносить плату.

  10. Декларация по ЕСХН (сдается в налоговую). Форма КНД-1152017 (Приказ ФНС России от 28.07.2014 № ММВ-7-3/384@ ред. от 18.12.2020) – срок не позднее 31 марта.

  11. Декларация по налогу на имущество организаций. КНД-1152026 (Приказ ФНС РФ № СА-7-21/405@ от 14.08.2019 ред. от 18.06.2021) – срок сдачи 30 марта. Сдается в налоговую инспекцию. Внимание, сдают только организации, имеющие недвижимость, облагаемую налогом от кадастровой стоимости имущества. Эта недвижимость должна быть включена в перечни, установленные регионами.Новая форма.

А как узнать имеет ли организация такое право или нет. У нас просто не ведется пока деятельность и может мы как раз можем сдать упрощенные формы баланса?

В законе о бухучете написано, кто имеет право вести упрощенный БУ. Пункт 4 статьи 6.

Благодарю Над.К.

К сожалению, декларация сдается не только по недвижимости, включенной в перечни. В Алтайском крае, например, организациям необходимо сдать (и оплатить) налог на недвижимость по кадастровой стоимости с " жилые помещения, гаражи, машино-места, объекты незавершенного строительства, а также жилые строения, садовые дома, хозяйственные строения или сооружения, расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства". Данные объекты недвижимости не включены в региональный список, они определяются по данным Росреестра. Просто мы так “попали” с декларацией за 2020 год - не знали, что наши здания числятся как “гаражи”. Теперь ждем штраф за несвоевременно сданную декларацию за 2020 год, и выводим данные здания из “гаражей”.

Добрый день! А где найти рубрику "Что сдаем за 1 квартал 2022 г.?

Пока только на старом форуме. Сегодня сюда перенесу

1 симпатия

Спасибо, нашла.