Добрый день.
Прошу помочь с таким вопросом:
ФНС присылает требование Отразить списанную кредиторскую задолженность по страховым взносам в 2019 году в отчете по налогу на прибыль за 1 кв. 2021 и доплатить налог, соответственно.
Требований по уплате страховых взносов в 2019 году не получали, задолженности не было в прошлые годы.
Требуется увеличить внереализационные доходы в текущем (не уточнять с 2019 года все отчеты).
Насколько это верно и как можно ответить на данное требование.
Заранее благодарю за помощь.
откуда эта задолженность у вас в учете? В расходы ранее она была включена?
Мы не понимаем как она образовалась, в 2019 году регулярно заказывали справки об отсутствии задолженности, долгов не было. В ФНС объяснить не могут, посылают с отдела на отдел разбираться, называют только сумму списанной кредиторской задолженности в 2019 году.
В расходы ставили все, что было начислено. Но долгов не было в тот период.
значит, присанную КЗ надо в доходы ставить.
А как убедиться, что эта сумма действительно наша задолженность и она была списана в 2019 году? Почему ранее эту задолженность не списывали принудительно со счета и выдавали справки об отсутствии задолженности?
Верно я понимаю, что корректируем внереализационные доходы в последнем квартале (1 кв. 2021), ранние отчеты с 2019 года не трогаем?
проанализировать все ваши отчеты, начисления и оплаты.
Провести еще раз сверку с налоговыми органами и найти расхождение.
когда списываете, тогда в доход и включаете. Если списывали в 2019 году, то надо сдавать корректировки за 2019 год.
Ее списала ФНС в 2019 году сама без нашего участия. Мы узнали об этом сейчас в 2021 году, прислали требование о необходимости доплаты налога на прибыль в связи с увеличением внереализационных доходов.
откуда списала? С вашего баланса?
Они в 2019 году признали эту задолженность невозможной к списанию.
В 2021 году сообщают нам, что тот якобы долг больше не долг, поэтому его надо учесть в качестве внереализационных доходах и оплатить налог на прибыль.
простите, Вы не могли бы более внятно формулировать вопрос?
Кто кому был должен? И списана эта задолженность или нет?
“списать” - признать невозможной к взысканию, не учитывать как задолженность ООО перед ФНС.
ФНС в 2019 приняла решение признать невозможным получить от ООО оплату страховых взносов в определенном размере.
Со счета деньги не списывали, мы не знали о наличии этого долга, т.к. получали справку об отсутствии задолженностей по всем налогам.
Сейчас ООО нужно отразить эту сумму в качестве внерелизационного дохода (“прощенную” задолженность по налогу) и оплатить налог на прибыль с этой суммы.
т.е. в вашем учете этой задолженности никогда и не было? Или эта сумма была и вы ее когда-то оплатили?
Мы не понимаем откуда эта сумма и из чего она состоит.
ФНС говорит - страховые взносы в таком-то размере, принято решение о списании=удалении этого долга с ООО в 2019 году.
В 2019 году у нас долгов не было, мы регулярно запрашивали справки об отсутствии задолженности.
возможно, это ошибка, полученная в результате неправильной передачи данных из ПФР. ИХ ошибка. Т.е. сами ошибочно записали вам несуществующий долг, а теперь с этого несуществовавшего долга требуют налог на прибыль. Это уже что-то новенькое.
Отвечайте, что у вас такого долга нет и не было, все начисленные взносы оплачены, что подтверждается сверкой с налоговой (отправьте им), задолженность вы не списывали, поэтому налоги платить вам не с чего.
Благодарю, немного проясняется, не знали где концы искать. Похоже, что так оно и есть, будем сверяться.