В ООО УСН6% был доход только в 4 квартале 2022г. Страховые взносы за работников начислены ежемесячно за весь год и уплачены. Можно ли поставить к уменьшению сумму УСН на страховые, начисленные и уплаченные за весь год? Или принимаются к вычету только суммы, начисленные за 4 квартал?
Программа 1С считает именно вторым вариантом, ставит к вычету только те суммы, которые начислены за 4кв.
Добрый день.
Можно.
А что отражено в 4 разделе КУДиР? Тоже только взносы, перечисленные в 4 кв?
В КУДиР в 4 разделе ставит именно суммы страховых, начисленных в 4-м квартале. Страховые оплачены большим авансом еще в 1-м квартале 22г. Т.е. оплаты хватает. И почему 1С не ставит всю оплату (50% от суммы УСН), не понятно.
Получается так, что сумма начисленных страховых меньше, чем оплата. Сумму переплаты по страховым можно включить в уменьшение УСН?
Нет. Переплата не является взносами. Поэтому нельзя на эту сумму уменьшить УСН.