Добрый день!
В 1 кв. авансом оплачиваем поставщику продукты питания в сумме 100 тыс.руб., в т.ч. НДС 20%.
Учитываем данный авансовый НДС в книге покупок (на основании авансовой сч-фактуры).
В следующем квартале получаем товар и в документах поставщика уже различные ставки 10 и 20%.
При формировании декларации по НДС за 2 кв. восстанавливаем НДС с аванса по ставке 20% и учитываем в книге покупок НДС по фактически полученному товару по разным ставкам (10 и 20%).
У меня ход мыслей верный?
Я просто пытаюсь разобраться почему прошлый бухгалтер восстанавливал НДС в сумме, которая отражена с документах поставщика (10 и 20%).
Добрый вечер.
Да, вы верно мыслите. Вы восстанавливаете НДС по счету-фактуре, а там ставка 20%.
Спасибо!