Приветствую вас, Елизавета!
Согласно ст. 3 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ (ред. от 14.07.2022) “О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма”:
выгодоприобретатель - лицо, к выгоде которого действует клиент, в том числе на основании агентского договора, договоров поручения, комиссии и доверительного управления, при проведении операций с денежными средствами и иным имуществом;
Мной специально выделена часть текста курсивом со смысловой нагрузкой по вашим операциям.
Если счет заблокировал банк (вы не написали кто именно, а это важно, т.к. может заблокировать также ФНС, ФССП и т.д.), также запрос направлен ИП (вы не написали кому, т.к. могли и ООО направить тоже), то выгодоприобретателем будет ООО, но также верно будет, что физическое лицо-участник ООО (не учредитель только, он им был 1 день в день государственной регистрации, в законе термин “участник”) тоже будет выгодоприобретателем, т.к. как владелец ООО (или он совладелец?) он тоже получает выгоду, но тут совпадение в одном лице. При зачете также будут оба лица выгодоприобретателями.
Если банк направил запрос, то обязательно нужно направить хотя бы письмо (см. ст. 313 ГК РФ) от ООО в адрес ИП с просьбой оплатить такие-то счета. Для исполнения обязанностей третьего лица достаточно обмена письмами или одного письма. Т.е. по закону нет обязательной формы и поэтому достаточно просто письма или писем.
Тем не менее, если вы хотите зафиксировать отношения займа, т.е. после оплаты ИП возникнет долг у ООО перед ИП. На этот долг можно начислять проценты, можно вообще не сразу вернуть, а частями, т.е. как договорятся стороны. Но тогда тут и проценты должны быть, что разумно.
Стоит обратить внимание на то, что, по всей вероятности, ИП и ООО тут взаимозависимые лица (см. ст. 105.1 НК РФ
) и в этом случае ФНС имеет право контролировать цены сделок (см. гл. 14.1 НК РФ
), это касается например, отношений займа, процент по займу должен быть рыночным, т.е. порядка ключевой ставки, установленной ЦБ РФ, как минимум.
Обратите внимание на то, что договор может понадобиться в том числе если у ИП, ООО и у контрагентов будут разные налоговые режимы, где-то будет НДС или акциз, а у другой стороны нет и т.д. Тогда в договоре лучше будет прописать все нюансы, связанные с налогообложением, чтоб у вас не вышло, что вы дважды заплатить налоги за одно и тоже или же не сможете применять налоговые вычеты, если, например, неверно будут оформлены документы.
Имейте в виду, что банку можно представить для начала письма, а потом позже представить и договор, который будет распространять своей действие на прошлые взаимоотношения, это не запрещено законами, более того это предусмотрено законом, см. ч. 2 ст. 425 ГК РФ:
Стороны вправе установить, что условия заключенного ими договора применяются к их отношениям, возникшим до заключения договора, если иное не установлено законом или не вытекает из существа соответствующих отношений.