Добрый день!
ИП 15% Д-Р
доходы 6937 тыс. руб.
расходы 5247 тыс. руб.
Д-Р 1690 (6937-5247)
Налог УСН 15 % составил 253,5 тыс. руб.
Налог 1% свыше 300 тыс. руб.
66.37 (6937-300) тыс. руб.
Какие налоги и в какой срок надо оплатить?
Где в 1С посмотреть расчет налога 1% свыше 300 тыс. руб. ?
где он формируется?
На каком бухгалтерском счете отражается этот налог?
Здравствуйте.
Нет.
Плательщики страховых взносов, применяющие УСН с объектом налогообложения “доходы, уменьшенные на величину расходов”, при определении размера доходов за расчетный период в целях исчисления страховых взносов в размере 1% вправе учитывать расходы, предусмотренные статьей 346.16 Кодекса, понесенные за указанный налоговый период в рамках применения УСН, и не вправе уменьшать рассчитанную величину доходов на сумму убытков прошлых лет, полученных по итогам предыдущих налоговых периодов.
(Письмо Федеральной налоговой службы от 1 сентября 2020 г. № БС-4-11/14090)
Взносы 1% с доходов: ((6937-5247)-300)*1%=13,9 тыс.р
В 1с взносы за ИП рассчитываются при Закрытии декабря. Посмотреть проводки по начислению можете в 3 блоке операций закрытия месяца Начисление страховых взносов ИП. Но самого расчета посмотреть не возможно.
На счете 69.06.5 аналитика Взносы с доходов свыше предела.
УСН за 2022 год надо было перечислить до 28 апреля.
Взносы 1% с доходов за 2022 г - крайний срок 03.07.2023.