Здравствуйте, подскажите пожалуйста. ИП на ОСНО освобожден от НДС, по в 4 квартале превысил 2 млн. Как заполнять 3НДФЛ, за весь год из выручки снимать НДС или только с 4 квартала?
Если лимит выручки превышен, вы должны уплачивать НДС начиная с 1-го числа месяца, в котором произошло превышение (п. 5 ст. 145 НК РФ).
Лимит не считается кварталами. Он считается за три последовательных месяца.
а отчет как делать?
Так и делать - до месяца, с которого слетели НДС не было, доходы полностью в 3-НДФЛ, без вычета НДС
спасибо большое)))