«Компания применяет УСНО «доходы» , предприятием была оплачена покупка авиабилета учредителю, который не является сотрудником компании.
Авиабилет не понадобился , билет сдали, перевозчиком была снята неустойка (сдача авиабилета менее чем за 24 часа до окончания времени регистрации на рейс) .
Каким документом провести закрытие долга по неустойке? Могут ли возникнуть налоговые последствия у этой операции?
Добрый день.
На каком основании была произведена покупка билета? Приказ директора? Решение учредителя о выплате себе части прибыли в счет дивидендов?
Без всякий решений. Ошибочно купили.
Ошибочно купить нельзя. Поэтому сейчас придется задним числом что-то придумывать.
Как вариант - учредитель просит купить ему билет с обещанием вернуть за него деньги. Поскольку билет сдан, то он компенсирует только неустойку.
При покупке билета делается проводка на 76 счет, туда же возврат от авиакомпании. Когда учредитель возместит неустойку, то 76 счет закроется.
Если учредитель не возместит неустойку, то она будет его доходом, облагаемым НДФЛ.