Покупка билетов для сотрудников компании-партнера

Клерк.Консультации
1

Здравствуйте!
Компания А и компания Б заключили договор на поставку оборудования. Компания А покупает для сотрудников компании Б билеты в соответствии с этим договором для проверки оборудования.
Какие необходимы проводки (как это сделать в 1С 8.3) и документы для двух разных случаев:

  1. Компания Б компенсирует Компании А расходы на билеты
  2. Компания Б не компенсирует расходы на билеты?
3

Добрый день ! Варианты компенсации расходов по договору могут быть следующими :

  1. компенсация расходов, связанных с поездкой, включается в общую сумму вознаграждения (т. е. выплачивается в составе вознаграждения по гражданско-правовому договору);
  2. компенсация расходов, связанных с поездкой, выплачивается отдельно.
    Соответственно в зависимости от того, как этот момент отражен в договоре, компенсацию можно будет учесть либо в общей стоимости работ по договору , либо отдельно. При компенсации стоимости билетов отдельно проводки будут следующими : Дт 20 Кт 60 - стоимость купленных билетов . Дт 62 Кт 90.01 на сумму перевыставленных билетов.
4

Какие должны быть проводки получения и передачи билетов? И какими документами это можно провести в 1С? Нужно ли указывать НДС и выставлять счета-фактуры?

5

Уточните , пожалуйста, согласно всему вышенаписанному, я же правильно поняла, что Вы представитель компании А из вашего вопроса. То есть Вы исполнители по договору, и заказчик ваш компенсирует Вам покупку билетов для ваших сотрудников ?

6

Да, я представитель компании А.
Компания А покупает билеты для сотрудников компании Б.
Есть несколько договоров: по одним компания Б компенсирует эти расходы, по другим нет

7

Добрый день ! Расходы на оплату билетов сторонним лицам Вы можете отнести в состав прочих расходов: Дебет 91 Кредит 60 – списаны расходы на оплату билетов сторонним лицам. Затем Вы перевыставляете сумму понесенных расходов второй компании через реализацию на полную сумму , формируя проводку Дт 62 Кт 91. Когда вторая компания компенсирует Вам расходы и произведет оплату , ее отразите проводкой - Дт 51 Кт 62. Это вариант отражения понесенных затрат с компенсацией их второй компанией.
В случае когда договором не оговорена компенсация , проводки могут быть следующими : Дебет 20 (23, 25, 26, 29, 44, 08…) Кредит 76 (60) – отражена стоимость работ или услуг сторонних организаций, связанных с поездкой сотрудников компании В. Дебет 76 (60) Кредит 51 (50, 52…) – оплачены работы или услуги сторонних организаций. Такой порядок следует из Инструкции к плану счетов (счет 76).

8

В случае, если компания Б не компенсирует расходы на билеты своих сотрудников, должна ли компания А удержать НДФЛ с суммы билетов. Или (так как удержать фактически не из чего) подать сведения в ИФНС?

9

Добрый день ! Да, Вы правы. Оплата стоимости проезда к месту выполнения работ и проживания признается натуральным доходом, если она была произведена в интересах самого исполнителя. ( письмо Минфина от 17.03.2022 № 03-04-05/20477](Минфин РФ: Письмо № 03-04-05/20477 от 17.03.2022) Если же компания компенсировала исполнителю расходы , которые тот понес в интересах заказчика, то объекта обложения НДФЛ не возникает.
То есть в вашем случае, применим первый вариант, когда с учетом пункта 1 статьи 211 Кодекса суммы такой оплаты, производимой организацией, включаются в налоговую базу указанных физических лиц.