Подскажите, в ООО иностранец-учредитель (физ лицо -Китаец). Может ли он предоставить ООО беспроцентный займ по договору займа? и какие то риски есть что он Китаец.
Приветствуем вас!
Есть особенности по суммам займа, а также есть особенности если займ в иностранной валюте.
Но если это рублевый займ, то тут обычные риски и ограничения, савязанные с тем, что если это займ более 1 млн. руб, то банк будет обязательно передавать такую сделку в Росфинмониторинг и может запросить дополнительные документы (см. Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ (ред. от 11.03.2024)
“О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма”).
Такде обратите внимание, что участник (учредитель) ООО ялвяются взаимозависмыми лицами (ст. 105.1 НК РФ), сделки до 120 млн. руб. не являются контролируемыми в смысле НК РФ (см. п. 3 ст. 105.14 НК РФ). Поэтому такие сделки не интересуют ФНС в большинстве случаев.
То есть запрета нет, т.к. Китай не является недружественной странной, для которых имеются ограничения, но это когда наоборот российские лица дают займы иностранцам, займы российским юридическим лицам практически не ограничены.