ИП на патенте заключили договор на год с НДС

ИП, Самозанятые, ПСН
1

Уважаемые коллеги, есть вопрос.
ИП на патенте (аренда груз транспорта) заключил договор с НДС и выставляет счета с НДС. Оплачивает НДС на сумму отгрузочных документов по заключенной сделке. При этом по остальным сделкам по данному виду деятельности просто ведет книгу доходов и считает доходы доходами от деятельности на патенте.
Вопрос:

  1. Какие есть риски в признании всей деятельности на патенте как деятельность на ОСНО?
  2. Необходимо ли на сумму сделок отраженных с НДС оформлять декларацию 3_НДФЛ как от сделки на ОСНО?
    Спасибо.
2

Непонятно, он чем вообще занимается? У него перевозки или сдача в аренду транспорта?

3

сдача в аренду грузового транспорта

4

Но это же не попадает под ПСН. Или в региональном законе по ПСН есть такая деятельность?

5

по региональному законодательству есть, патент выдан. Вопрос интересует в части доходов, которые отражены с НДС включать ли их как деятельность от патента или в связи с тем, что платим с этого дохода НДС (даже при наличии патента) облагать НДФЛ (как по ОСНО)…

6

Я не знаю ни одного региона, где бы сдача в аренду транспорта попадала под ПСН. И в Севастополе (вы же оттуда?) такого нет. Есть только перевозки, на них явно патент и получен.
Сдача в аренду автомобилей не попадает под ПСН, значит выручка облагается НДС и НДФЛ.
Если же у ИП договор перевозок, но с НДС, он платит только НДС (без применения вычетов, т.е. все отдает в бюджет), НДФЛ же нет, потому что деятельность попадает под патент.

7

Спасибо! Конечно же не аренда, а перевозки.