Выделение НДС у ИП на ПСН

Клерк.Консультации
1

Добрый день.

ИП на ПСН (грузоперевозки) хочет выделить в своих услугах НДС. На УСН предприниматель уведомление не подавал, поэтому является плательщиком ОСНО.

Если ИП выделит НДС, то имеет ли он право на зачет встречным НДС (при наличии документов)? и нужно ли подавать декларацию 3 НДФЛ с доходом или сумма этого дохода подходит под патент (поэтому нужно включить доход в книгу по патенту)?

заранее спасибо

2

Добрый день
Если НДС выделяется по выручке от деятельности, на которую получен патент, то нельзя уменьшать его на вычеты. Потому что по этой деятельности ИП не плательщик НДС.
3-НДФЛ подавать не надо, это выручка по патенту

3

хорошо, а если бы параллельно велась деятельность по ОСНО, то какие разделы были необходимы к заполнению по ОСНО, а какие по патенту (с добровольным выделением НДС) ?

Еще вопрос: Какую сумму дохода нужно указывать в книги доходов по патенту (без НДС или с НДС)?

4

В книге указываете сумму без НДС. Хотя вряд ли это кого-то будет интересовать, если выручка не приблизится к 60 млн.
Вы про разделы декларации по НДС?

5

спасибо.

да, про разделы в декларации по НДС

6

По деятельности ОСНО декларация заполняется как обычно. А по счетам-фактурам в рамках деятельности по ПСН заполняется раздел 12. Причем по каждому счету-фактуре отдельный раздел.

7

Спасибо)