Как рассчитать 1% свыше доходов 300т.р.по ПСН

ИП, Самозанятые, ПСН
, ,
1

Здравствуйте! Такой вопросик… ИП(без наемных работников)в 2023 году в первом квартале работал на УСН(6%) и получил доход 100000руб. Со 2 квартала до конца года взял патент.
Как рассчитать 1% свыше доходов 300т.р. по патенту,чтобы учесть при уменьшении суммы налога ПСН.

  1. Доход УСН 100000 + база ПСН 1036800=113680-300000=836800 х1%=8368
    и эту сумму распределить в % соотношении доходов от УСН(100000р) и фактических доходов по Патенту.
    2)Либо База по ПСН 1036800: 12 мес.х 9 мес(на которые взят патент)= (777600 - 300000) х 1% = 5776 и эту сумму распределить в % соотношении между доходами?
2

Здравствуйте.
Потенциальный доход по патенту зависит от периода применения патента. Поэтому верен второй вариант.
Проверить рассчитанный потенциальный доход можно как стоимость патента разделить на 6%.

Конечный результат верен, но из формулы выпал доход по УСН.

3

Спасибо за ответ! Хочу уточнить… Тогда точная сумма 1% будет…

База ПСН 777600(за 9мес)+ 100000(доход по УСН)= 877600 - 300000= 577600 х 1%=5776

Ошиблась при расчете просто патента во 2 пункте должна быть цифра 4776.

Тогда правильным будет? На ПСН приходится-4776р. А на УСН -1000р?

4

Расчет взносов 1% с дохода рассчитывается с общего дохода.

А вот распределение взносов производится по реальному совокупному доходу. Смотрите КУД по патенту и по УСН.