Добрый день. Пожалуйста помогите указать правильный КБК в уведомлении по ЕСН по НДФЛ 13% с з/п за январь , КБК по всем взносам с з/п за январь. Являюсь ИП при УСН 6%. В штате по ТД еще с 2022 года двое человек и сегодня сделаю 2 договора ГПХ . Сегодня или завтра нужно подать ЕФС-1, какой раздел и только на людей по ГПХ, я правильно понимаю?
Здравствуйте!
КБК НДФЛ 182 1 01 02010 01 1000 110 (Налог на доходы физических лиц с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 227, 227.1 и 228 НК РФ, а также доходов от долевого участия в организации, полученных в виде дивидендов)
КБК страховые взносы182 1 02 01000 01 1000 160 (Единый КБК для страховых взносов на обязательное страхование с 1 января 2023 года)
Все КБК есть тут: Коды классификации доходов бюджетов РФ, администрируемых ФНС на 2023 год (klerk.ru)
При заключении договора ГПХ, не позднее следующего дня, после заключения договора надо сдать подраздел 1.1 формы ЕФС-1 с кодом «Начало договора ГПХ».
Мария, спасибо Вам за ответ! А на сотрудников, которые проходят по трудовому договору ничего подавать не надо? А персонифицированные данные подаются только на сотрудников по трудовому договору, на сотрудников по ГПХ это не распространяется? Или на них тоже нужно?
Если кадровых мероприятий по сотрудникам работающим по трудовым договорам не было, то сведения по форме ЕФС-1 (подраздел 1.1. раздела 1) подавать не нужно.
Новая Форма ЕФС-1 заменяет ранее действующие (СЗВ-ТД, СЗВ-СТАЖ, ОДВ-1, ДВС-3, 4-ФСС).
Форму не нужно представлять сразу в полном объеме (со всеми разделами и подразделами). Каждый из разделов (подразделов) отчетности необходимо представить в свой срок.
Титульный лист является обязательным для заполнения при представлении всех разделов и подразделов формы ЕФС-1 (п. 1.11 Порядка заполнения).
Раздел 1. Сведения о трудовой (иной) деятельности, страховом стаже, зарплате и дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию. Он состоит из:
-
Подраздел 1.1 (ранее СЗВ-ТД):
- при мероприятиях приема на работу, увольнении, а также при приостановлении и возобновлении трудового договора, заключении и расторжении договора ГПХ – не позднее следующего рабочего дня;
- при мероприятиях перевода, переименовании, установлении (присвоении), запрете занимать должность – не позднее 25 числа месяца.
- Подраздел 1.2 (ранее СЗВ-СТАЖ) – раз в году, не позднее 25 января.
- Подраздел 2 (ранее ОДВ-1 Раздел 5 (ДНП)) –раз в году, не позднее 25 января.
- Подраздел 3 (ранее ДСВ-З) – ежеквартально, до 25-го числа месяца.
Раздел 2. Сведения о начисленных страховых взносах на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний (ранее 4-ФСС) – ежеквартально, до 25 числа месяца.
«Персонифицированные сведения о физических лицах» в отчет нужно включать персональные данные всех застрахованных лиц и суммы выплат, начисленные в пользу каждого из них в отчетном месяце, в том числе и по договорам ГПХ. Срок сдачи — 25 число месяца, следующего за отчетным.
Если заключены договора ГПХ 20 февраля, то сдавать персонифицированные данные по ним нужно в марте или в феврале?
За февраль, не позднее 25 марта.
Добрый день. Можно ли отправлять платежное поручение по страховым взносам и НДФЛ с з/п в 2023 году без подачи уведомления в ФНС? Страховые взносы все отправлять на один КБК 182 102 01000 01 1000 160?
Здравствуйте!
В течении 2023 можно пользоваться платежными поручениями как раньше, без подачи уведомления. Но так можно сделать, только если вы еще ни разу не подавали в ИФНС уведомление об исчисленном налоге (п. 12 ст. 4 263-ФЗ). Если платежный документ оформлен правильно и со статусом 02, такой платеж автоматически распределяется в счет указанного предстоящего начисления.
В 2023г. Единый КБК для страховых взносов 182 1 02 01000 01 1000 160
А какой КБК указать при уплате налога за 2022 год 6% с дохода и нужно вычесть из него фиксированный платеж за ИП, который был уплачен в 2022 году?
Здравствуйте!
КБК 182 1 05 01011 01 1000 110 - Налог по упрощенной системе налогообложения, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы.
ИП на УСН с объектом «доходы» с работниками уменьшает налог на взносы за себя и за сотрудников. Но общую сумму налога можно уменьшить максимум на 50% от исчисленного налога.
Налогоплательщик вправе уменьшить налог по фактически уплаченным взносам в том периоде, за который рассчитывает и уменьшает налог.
Какой регистрационный номер указывать ПФР или Соц. страх. указывать в сведениях о начисленных страховых взносах на обязат. соц. страхование от несчаст. случаев?