Отчетность ИП за 4 квартал (год) 2018

Внимание! Данная тема создана только для обсуждения отчетности за 2018 год. Просьба вопросы по другим темам здесь не задавать.

Тема по отчетности коммерческих организаций на ОСНО находится здесь. Отчетность коммерческих организаций по УСН и ЕНВД находится тут.

С полным списком отчетности за год можно ознакомиться в статье Сроки сдачи отчетности за 4 квартал и год-2018.

КБК на 2019 год находятся тут. Изменений кодов по основным налогам по сравнению с 2018 годом нет.

Обратите внимание, что в ссылках находятся не только формы деклараций, но и порядок их заполнения. Прежде чем спросить “а что писать в строчке 050”, почитайте порядок, может и спрашивать не придется?

Организации, не осуществляющие операций, в результате которых происходит движение денежных средств на его счетах в банках (в кассе организации), и не имеющие по этим налогам объектов налогообложения, представляют по данным налогам единую (упрощенную) налоговую декларацию. Форма КНД-1151085. Срок сдачи 21 января, т.к. 20 января выходной. Но это не декларация по упрощенной системе налогообложения (УСН)!

1 симпатия

1. ИП без работников на УСН

С 2012 года отчетность в Пенсионный фонд ИП без работников не сдают!

  1. Декларация по единому налогу УСН (сдается в налоговую). Форма КНД-1152017 (Приказ ФНС России от 26.02.2016 N ММВ-7-3/99@) – срок не позднее 30 апреля.

2. ИП с работниками на УСН

Тоже, что и в п. 1 плюс:

  1. Сведения о застрахованных лицах форма СЗВ-М (Постановление Правления ПФ РФ от 01.02.2016 N 83п) - срок сдачи 15 января. Сдается в Пенсионный фонд. Эта форма не входит в состав квартальной отчетности, но включена сюда как напоминание о том, что её надо сдавать!

  2. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4 ФСС (ФСС РФ: Приказ № 381 от 26.09.16 в ред. Приказа от 07.06.2017 N 275) - срок сдачи 21 января, т.к. 20 выходной(в бумажном варианте) и 25 января (в электронном). Сдается в свой филиал ФСС.

  3. Сведения о среднесписочной численности работников за 2018 г. КНД 1110018 (Приказ ФНС РФ от 29.03.2007 N ММ-3-25/174@) - срок сдачи 21 января, т.к. 20 января выходной. Сдается в налоговую инспекцию.

  4. Расчет по страховым взносам. КНД-1151111 (ФНС РФ: Приказ ММВ-7-11/551@ от 10.10.16) - срок сдачи 30 января. Сдается в налоговую инспекцию.

  5. Персонифицированная отчетность в Пенсионный фонд (формы СЗВ-СТАЖ и ОДВ-1). Постановление Правления от 06.12.2018 № 507п. Срок представления в отделение ПФР - 1 марта. Новая форма!

  6. Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом 6-НДФЛ (Приказ ФНС России от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450@ (ред. от 17.01.2018)) - срок сдачи 1 апреля. Сдается в налоговую инспекцию.

  7. Предоставление налоговыми агентами сведений в налоговый орган по месту своего учета о доходах физических лиц и суммах начисленных и удержанных налогов с доходов физических лиц за 2018 г. по форме 2-НДФЛ (Приказ ФНС России от 02.10.2018 N ММВ-7-11/566@).

3. ИП без работников на ЕНВД

  1. Декларация по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Форма КНД–1152016 (Приказ ФНС России от 26.06.2018 N ММВ-7-3/414@) – срок сдачи 21 января, т.к. 20 января выходной. Сдается в налоговую инспекцию. Срок уплаты налога – 25 января. Новая форма!

4. ИП с работниками на ЕНВД

Тоже, что и в п.3 плюс:

  1. Сведения о застрахованных лицах форма СЗВ-М (Постановление Правления ПФ РФ от 01.02.2016 N 83п) - срок сдачи 15 января. Сдается в Пенсионный фонд. Эта форма не входит в состав квартальной отчетности, но включена сюда как напоминание о том, что её надо сдавать!

  2. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4 ФСС (ФСС РФ: Приказ № 381 от 26.09.16 в ред. Приказа от 07.06.2017 N 275) - срок сдачи 21 января, т.к. 20 выходной(в бумажном варианте) и 25 января (в электронном). Сдается в свой филиал ФСС.

  3. Сведения о среднесписочной численности работников за 2018 г. КНД 1110018 (Приказ ФНС РФ от 29.03.2007 N ММ-3-25/174@) - срок сдачи 21 января, т.к. 20 января выходной. Сдается в налоговую инспекцию.

  4. Расчет по страховым взносам. КНД-1151111 (ФНС РФ: Приказ ММВ-7-11/551@ от 10.10.16) - срок сдачи 30 января. Сдается в налоговую инспекцию.

  5. Персонифицированная отчетность в Пенсионный фонд (формы СЗВ-СТАЖ и ОДВ-1). Постановление Правления от 06.12.2018 № 507п. Срок представления в отделение ПФР - 1 марта. Новая форма!

  6. Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом 6-НДФЛ (Приказ ФНС России от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450@ (ред. от 17.01.2018)) - срок сдачи 1 апреля. Сдается в налоговую инспекцию.

  7. Предоставление налоговыми агентами сведений в налоговый орган по месту своего учета о доходах физических лиц и суммах начисленных и удержанных налогов с доходов физических лиц за 2018 г. по форме 2-НДФЛ (Приказ ФНС России от 02.10.2018 N ММВ-7-11/566@). Срок представления - 1 апреля. Сдается в налоговую инспекцию. Новая форма!

5. ИП без работников на ОСНО

С 2012 года отчетность в Пенсионный фонд ИП без работников не сдают!

  1. Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость. КНД-1151001 (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-3/558@ от 29.10.2014 ред. от 20.12.2016) – срок сдачи 25 января. Сдается в налоговую инспекцию и только в электронном виде.

  2. Декларация по налогу на доходы физических лиц 3-НДФЛ КНД-1151020. Сдается в налоговую инспекцию (Приказ ФНС России от 03.10.2018 N ММВ-7-11/569@). Срок сдачи 30 апреля.

6. ИП с работниками на ОСНО

Тоже, что и в п.5 плюс:

  1. Сведения о застрахованных лицах форма СЗВ-М (Постановление Правления ПФ РФ от 01.02.2016 N 83п) - срок сдачи 15 января. Сдается в Пенсионный фонд. Эта форма не входит в состав квартальной отчетности, но включена сюда как напоминание о том, что её надо сдавать!

  2. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4 ФСС (ФСС РФ: Приказ № 381 от 26.09.16 в ред. Приказа от 07.06.2017 N 275) - срок сдачи 21 января, т.к. 20 выходной(в бумажном варианте) и 25 января (в электронном). Сдается в свой филиал ФСС.

  3. Сведения о среднесписочной численности работников за 2018 г. КНД 1110018 (Приказ ФНС РФ от 29.03.2007 N ММ-3-25/174@) - срок сдачи 21 января, т.к. 20 января выходной. Сдается в налоговую инспекцию.

  4. Расчет по страховым взносам. КНД-1151111 (ФНС РФ: Приказ ММВ-7-11/551@ от 10.10.16) - срок сдачи 30 января. Сдается в налоговую инспекцию.

  5. Персонифицированная отчетность в Пенсионный фонд (формы СЗВ-СТАЖ и ОДВ-1). Постановление Правления от 06.12.2018 № 507п. Срок представления в отделение ПФР - 1 марта. Новая форма!

  6. Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом 6-НДФЛ (Приказ ФНС России от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450@ (ред. от 17.01.2018)) - срок сдачи 1 апреля. Сдается в налоговую инспекцию.

  7. Предоставление налоговыми агентами сведений в налоговый орган по месту своего учета о доходах физических лиц и суммах начисленных и удержанных налогов с доходов физических лиц за 2018 г. по форме 2-НДФЛ (Приказ ФНС России от 02.10.2018 N ММВ-7-11/566@). Срок представления - 1 апреля. Сдается в налоговую инспекцию. Новая форма!

2 симпатии

Подскажите, если ИП открыто в конце октября 2018 года, ОСНО, в декабре заключили договор, получили аванс на работу. В 2019 перешли на УСН д-р, и расчет по договору, который заключили в декабре получим только в конце февраля, вопрос: считается ли аванс доходом, и нужно ли кроме 3-НДФЛ за 2018 год, подавать еще и 4-НДФЛ за 2018 по авансу? Других доходов кроме аванса не было.

-4НДФЛ по сроку - 5 дней после месяца начала деятельности.
вы сдавали?

Доходом является. С 4-НДФЛ непонятно, ведь обязанность подавать её возникает после получения первого дохода. А вы тут уже и на УСН перешли. Я бы не подавала

Спасибо!

нет, не сдавали.

получается что сейчас заполняя 3ндфл за 2018г. я указываю аванс доходом и обозначаю этот аванс в 3ндфл за 2018г.? (я в этом вопросе новичок, только только разбираюсь что к чему)

Авансы, полученные ИП, являются доходом, да

1 симпатия

Благодарю!!!

Персонифицированную отчетность в ПФР последний день сдачи 1 марта - т, е. 1 марта еще можно отвезти или 28 февраля - финальный день?

Граждане, а что это за отчетность, которую нужно сдать 1 марта в налоговую 2-НДФЛ Справка о доходах и суммах налога физического лица (для представления в ИФНС) Если у нас гендир единственный в компании и ему целый год не платилась зп (в административном отпуске) - эту форму сдавать?

Это по тем лицам, кто получал доходы, а НДФЛ удержать было нельзя. Например, получали доходы в натуральной форме неработники фирмы. Если у вашего дира нет зарплаты, то и доходов у него нет. Откуда 2-НДЛФ?