ОСНО: что сдаем за 2018 год


(Над.К) #1

Внимание! Данная тема создана только для обсуждения отчетности за 2018 год. Просьба вопросы по другим темам здесь не задавать.

Отчетность организаций на ЕНВД и УСН здесь, а ИП по всем режимам налогообложения находится тут.

С полным списком отчетности за год можно ознакомиться в статье Сроки сдачи отчетности за 4 квартал и год-2018.

КБК на 2019 год находятся тут. Изменений кодов по основным налогам по сравнению с 2018 годом нет.

Обратите внимание, что в ссылках находятся не только формы деклараций, но и порядок их заполнения. Прежде чем спросить “а что писать в строчке 050”, почитайте порядок, может и спрашивать не придется?


(Над.К) #2

Бухгалтерская отчетность

  • Бухгалтерский баланс. Форма 1 (Приказ Минфина от 02.07.2010 г. N 66н (в редакции приказа Минфина от 06.03.2018) – срок сдачи 1 апреля (т.к. 31 марта выходной). Сдается в налоговую инспекцию и в органы Росстата.
  • Отчет о финансовых результатах. Форма 2 (Приказ Минфина от 02.07.2010 г. N 66н (в редакции приказа Минфина от 06.03.2018) – срок сдачи 1 апреля (т.к. 31 марта выходной). Сдается в налоговую инспекцию.
  • Отчет об изменениях капитала Форма 3 (Приказ Минфина от 02.07.2010 г. N 66н (в редакции приказа Минфина от 06.03.2018) – срок сдачи 1 апреля (т.к. 31 марта выходной). Сдается в налоговую инспекцию.
  • Отчет о движении денежных средств. Форма 4 Приказ Минфина от 22.07.2003 г. N 67н (в редакции приказа Минфина от 06.03.2018) – срок сдачи 1 апреля (т.к. 31 марта выходной). Сдается в налоговую инспекцию.
  • Пояснения к бухгалтерскому балансу. Приказ Минфина от 22.07.2003 г. N 67н (в редакции приказа Минфина от 06.04.2015) – срок сдачи 1 апреля (т.к. 31 марта выходной). Сдается в налоговую инспекцию.

Машиночитаемые формы бухотчетности КНД-0710099 находятся тут.

Взаимоувязку показателей форм бухгалтерской отчетности можно найти тут.

Упрощенные формы бухгалтерского баланса, отчета о финансовых результатах, отчета о целевом использовании средств для организаций, имеющих право применять упрощенные формы бухучета- срок сдачи 1 апреля (т.к. 31 марта выходной). Сдается в налоговую инспекцию и статистику.

Отчетность по налогам и взносам

  1. Сведения о застрахованных лицах форма СЗВ-М (Постановление Правления ПФ РФ от 01.02.2016 N 83п) - срок сдачи 15 января. Сдается в Пенсионный фонд. Эта форма не входит в состав квартальной отчетности, но включена сюда как напоминание о том, что её надо сдавать!

  2. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4 ФСС (ФСС РФ: Приказ № 381 от 26.09.16 в ред. приказа от 07.06.2017 N 275) - срок сдачи 21 января, т.к. 20 выходной(в бумажном варианте) и 25 января (в электронном). Сдается в свой филиал ФСС.

  3. Сведения о среднесписочной численности работников за 2018 г. КНД 1110018 Приказ ФНС РФ от 29.03.2007 N ММ-3-25/174@) - срок сдачи 21 января, т.к. 20 января выходной. Сдается в налоговую инспекцию.

  4. Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость. КНД-1151001 (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-3/558@ от 29.10.2014 ред. от 20.12.2016) – срок сдачи 25 января. Сдается в налоговую инспекцию и только в электронном виде.

  5. Расчет по страховым взносам. КНД-1151111(ФНС РФ: Приказ ММВ-7-11/551@ от 10.10.16) - срок сдачи 30 января. Сдается в налоговую инспекцию.

  6. Декларация по транспортному налогу. КНД-1152004 (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-21/668@ от 05.12.2016) - срок сдачи 1 февраля. Представляется только организациями, имеющими на балансе транспортные средства. Сдается в налоговую инспекцию по месту регистрации транспортных средств.

  7. Декларация по земельному налогу. КНД-1153005 (Приказ ФНС России от 30.08.2018 N ММВ-7-21/509@) - 1 февраля. Представляется только организациями, имеющими в собственности землю. Сдается в налоговую инспекцию по месту нахождения земельных участков. Новая форма!

  8. Персонифицированная отчетность в Пенсионный фонд (формы СЗВ-СТАЖ и ОДВ-1. Постановление Правления от 06.12.2018 № 507п. Срок представления в отделение ПФР - 1 марта. Новая форма!

  9. Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций. КНД-1151006 (ФНС РФ: Приказ ММВ-7-3/572@ от 19.10.16) – срок сдачи 28 марта. Сдается в налоговую инспекцию.

  10. Декларация по налогу на имущество организаций. КНД-1152026 (Приказ ФНС РФ № ММВ-7-21/271@ от 31.03.17 ) – срок сдачи 1 апреля, т.к. 30 марта выходной. Сдается в налоговую инспекцию. Внимание, организации у которых нет имущества, признаваемого объектом налогообложения, могут не сдавать расчеты и декларации по налогу на имущество.

  11. Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом 6-НДФЛ (Приказ ФНС России от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450@ (ред. от 17.01.2018) ) - срок сдачи 1 апреля. Сдается в налоговую инспекцию.

  12. Предоставление налоговыми агентами сведений в налоговый орган по месту своего учета о доходах физических лиц и суммах начисленных и удержанных налогов с доходов физических лиц за 2018 г. по форме 2-НДФЛ (Приказ ФНС России от 02.10.2018 N ММВ-7-11/566@). В этой теме программы по сдаче 2-НДФЛ не обсуждаются! Срок представления - 1 апреля. Сдается в налоговую инспекцию. Новая форма!

Статистика - вариантов множество. Но всем организациям необходимо сдать до 1 апреля бухгалтерский баланс в органы статистики. Помните, с 2016 года штрафы за непредставление статистической отчетности выросли в несколько раз!

Организации, не осуществляющее операций, в результате которых происходит движение денежных средств на его счетах в банках (в кассе организации), и не имеющее по этим налогам объектов налогообложения, представляют по данным налогам единую (упрощенную) налоговую декларацию.Форма КНД-1151085. Срок сдачи 21 января, т.к. 20 января выходной.

Другие формы отчетности можно найти здесь.


(Над.К) Закрепил тему #3

(Happy's) #4

Добрый день!
Просветите пожалуйста про новый отчет по предпенсионерам в Центр занятости. Действительно ли надо было сдавать эти сведения за 4 кв 2018г. до 15 января 2019, и теперь сдавать поквартально, и что делать, если пропустили срок ?


(Arhimed0) #5

просвещаю
такого отчёта НЕТ
всё что там хотят специалисты из биржи - это просто их личные хотелки

ну вообще - если так хотите, то по желанию. чисто штобы личные отношения какие-то не портить…
из этой сферы

занимайтесь другой отчётностью, которая обязательная


(Pavel Grossman) #6

Если нет деятельности, то сдается только Форма КНД-1151085? И ничего кроме?


(Над.К) #7

Это не так. ЕУД заменяет только декларации по налогу на прибыль и НДС. При отсуствии выплат физлицам можно не сдавать 2-НДФЛ и 6-НДФЛ. Все остальное сдавать обязаны


(ggalla) #8

А ОДВ-1 с формами сведений о заработке и начисленных взносах сдаем?
Или достаточно ОДВ-1 по стажу?


(Arhimed0) #9

сведения о заработке и начисленных с них взносах присутствует только в форме
Расчет по страховым взносам. [КНД-1151111]
которая сдаётся в ФНС

а ОДВ-1 - сдаётся одним пакетом с
Персонифицированная отчетность в Пенсионный фонд (формы [СЗВ-СТАЖ ] и [ОДВ-1 ]
их сдаём в ПФР
там только стаж работы
заработков и взносов с них не отражается
(вернее взносы могут отражаться, но это касается особых профессий с льготными стажама и доп тарифом
для обычных работников профессий без привелегий доходов и взносов нет)


(ggalla) #10

Спасибо, а то что-то заглючила:-(