Подскажите пожалуйста как подготовиться к отчёту по налогу на прибыль в 1с базовая. С чего нужно начать, где может нужно формировать и т.д. какие счета нужно проверять?
Для расчета налога на прибыль никаких особых подготовок и специальных операций не требуется.
Базовые правила ведения налогового учета фиксируются в учетной политике по НУ (Настройки – Налоги и отчеты)
Основное, что необходимо делать – это корректно отражать все операции в учете.
При этом желательно избегать ручных операций и корректировок.
Проверить надо по ОСВ, что у вас осталось висеть на счетах учета, причем именно развернуто по субсчетам (материалы, товары, расчеты по 60, 62, 76 счетам и другие остатки), в том ключе, должно ли это быть так.
Обязательно посмотреть, нет ли на 41 счете отрицательных остаток по количеству или суммовых без количества.
Проверьте, что у вас попало на 44 счет по статьям затрат (26, если используете), на 91
Регламентная операция «Закрытие месяца» обязательна. Если программа предлагает перепровести предыдущие периоды, значит вы что-то исправляли задним числом, и эти исправления могли привести к изменениям финансового результата. Да, есть возможность отказаться от перепроведения предшествующих периодов, но только если вы действительно уверены, что нет никаких существенных изменений. Предыдущий год перепроводить нежелательно после сдачи отчетности. Чтобы избежать случайно изменения документов предыдущего года можно установить дату запрета редактирования.
Достаточно полезным является отчет «Экспресс-проверка ведения учета». Он больше настроен на бухгалтерский учет, но учет налога на прибыль в 1с ведется как бы в фоновом режиме параллельно с бухгалтерским, поэтому возможно зацепить какие-то существенные ошибки, те же отрицательные остатки или незакрытые счета (44, 90, 91).
Полезным может быть формирование ОСВ с показателями БУ, НУ и БУ-НУ, чтобы увидеть, где у вас отличаются доходы/расходы. Разницы бухгалтерского и налогового учета нормальны, но надо понимать, действительно возникшие разницы обоснованы или просто ошибка ввода документа.
Есть ли разницы, можно проверить, посчитав налог от бухгалтерской прибыли (сальдо по 99.01.1) и сравнить в тем, что начислилось на 68.04.1