Здравствуйте.
ООО выплачивает единственному директору дивиденды.
Несколько последних выплат было сделано уже свыше порога 5 млн рублей, а НДФЛ расчитан и перечислен на КБК 13%.
Подскажите, как теперь лучше поправить ситуацию?
Какие санкции могут ожидать ООО?
Добрый день.
Если НДФЛ с дивидендов отправлялся отдельной платежкой, то можно сделать уточнение платежа. Заявление на уточнение пишется в свободной форме, к нему надо приложить ошибочную платежку.
Если платежка была не отдельная, уточнить часть платежа нельзя (Письмо ФНС России от 24.12.2019 № КЧ-4-8/26565). В таком случае надо платить на правильный КБК, а неправильно уплаченную часть НДФЛ возвращать (
А вариант зачета части суммы с КБК 13% на КБК 15% может пройти?
Да, зачет должен пройти. Но если налоговая вдруг увидит, что есть недоимка по какому-то другому налогу или взносам, она может туда зачесть переплату. И отказать в зачете.
Спасибо за ответы