НДС при реализации с убытком

ООО на ОСН. Физик, по договору купли-продажи приобретает новый автомобиль и сдает в зачет старый стоимостью 1100000, который в дальнейшем был реализован за 1000000 (не продавалась). НДС начисляем с разницы между продажной и покупной стоимостью а/м, в данной ситуации начисления НДС не возникает и в книге продаж в графе НДС начисленный -ноль.
У налоговой скорее всего возникнет вопрос. Подскажите, пожта, что делать в этой ситуации?

Так вы правильно заполните документы. А будут вопросы - поясните.
В счете-фактуре укажите
• в графе 5 - межценовую разницу;
• в графе 8 - сумму НДС, рассчитанную с межценовой разницы по ставке 20/120;
• в графе 9 - цену продажи автомобиля с НДС.
Если межценовая разница равна нулю или отрицательная, то начисленный НДС будет равен нулю. Но счет-фактуру все равно надо выставить. В графах 5 и 8 будут нули.

1 симпатия

Спасибо, Надежда.