Добрый день!
Российская компания заключает договор с иностранным ИП в целях получения от него услуги удаленно, это будут именно консультационные маркетинговые услуги. Режим налогообложения российской компании ОСНО. Расчеты производится будут в рублях. В данном случае российская компания выступает налоговым агентом по НДС и должна удержать из стоимости услуг иностранного ИП и уплатить 20% НДС в бюджет РФ?
Есть какая-то возможность оформить договор таким образом, чтобы не попадать под статью 161 НК РФ и не выступать налоговым агентом по НДС? Может есть возможность каким-то образом считать местом получения услуг иностранное государство, где зарегистрировано ИП? Как это отразить в договоре? Или нужны какие-то подтверждающие документы, что иностранное ИП выполняет услуги у себя в стране? Тогда русская компания не будет считаться налоговым агентом по НДС?
Добрый день!
Хотелось бы Вам помочь, но нечем. В силу подпункта 4 пункта 1 статьи 148 НК РФ при покупке консультационных услуг место оказания услуг – Россия, если их покупатель находится на территории. России. Это для подрядчиков из-за пределов ЕАЭС.
Для ЕАЭС то же самое предусмотрено в подпункте 4 пункта 29 Приложения № 18 к Договору о ЕАЭС.
Это императивные требования, и положениями договора с исполнителем такую проблему не решить.
1 лайк
Спасибо большое!