Добрый день!
Подскажите, как оформить правильно отношения на оказание услуг между ИП Казахстана (исполнитель) и российским юр. лицом (заказчик). ИП будет работать удаленно с территории Казахстана.
Добрый день.
Какие услуги будет оказывать этот ИП? Вопрос может быть в налогах.
Занимается настройкой корпоративной системы Bitrix
Т.е. оказывает услуги через интернет?
В таком случае заказчик, российской юрлицо, скорее всего будет налоговым агентом по НДС. Это так называемый “Налог на гугл”, ст. 174.2 НК .
Посмотрите, пожалуйста, список услуг в статье 174.2, подходит ли что-то под то, чем будет заниматься этот ИП
НДС наша организация не платит, в связи с участием в Сколково. У ИП есть рублей счет. Вопрос следующий: Можем мы заключить договор на оказание услуг с ИП и перечислять денежные средства на рублевый счет? В данном случае получается ИП платит налог в КЗХ, а мы не платим вообще? И есть ли какие-то риски такого договора?
Не важно, платите вы НДС или нет. Это не ваш НДС, а иностранного контрагента. Вы только налоговый агент, который должен этот НДС удержать и перечислить в бюджет. Поэтому надо, чтобы вы почитали перечень и определились, попадают эти услуги под него или нет. Если попадают, то вам придется удержать НДС, а это надо учитывать при заключении договора, чтобы не было неожиданностью для иностранного ИП.
Заключить договор вы можете и перечислять деньги на рублевый счет тоже. Только это все равно будет валютной операцией, потому что наверняка этот ИП не гражданин России, а значит он не является валютным резидентом России. И в этом случае надо будет соблюдать правила валютного контроля.
Думаю да, подходит
В таком случае в договоре с ИП надо оговорить, что стоимость услуг такая-то, заказчик удерживает и перечисляет в бюджет НДС в соответствии с разделом IV Протокола о порядке взимания косвенных налогов (Приложение № 18 к договору ЕАЭС).
Когда вы будете производить оплату по договору, одновременно с ней надо перечислить в бюджет НДС как налоговый агент. Надо будет самому себе оформить счет-фактуру. И придется сдавать декларацию по НДС, где в разделе 2 указывать этот уплаченный в бюджет НДС.