Здравствуйте!
ИП на УСН 6% хочет заключить договор с ИП из Казахстан, для оказания консультационных услуг.
ИП постоянно находится в Казахстане, результат работ передается через интернет.
Вопросы такие:
Надо ли платить за него НДС? И вообще какие налоги возможно возникнут?
Какие реквизиты запрашивать для договора?
В рамках должной осмотрительности какие документы с него затребовать? Как проверить ИП он еще или уже нет? Какой фразой в договоре можно обезопасить себя от недобросовестности исполнителя?
Можно ли признать за юридически значимыми подписанные документы-сканы? И как лучше составить об этом фразу в договоре?
Можно ли перечислять оплату в рублях или надо обязательно заводить счет в казахских тенге?
Результат работы передается в мессенджере, нужно ли хранить это в бумаге?
Нужно ли переводить договор на казахский язык и предоставлять договор в какие-то органы?
Достаточно ли акта оказанных услуг или нужны еще какие-то документы?
Можно ли ограничиться счетом-договором или лучше сделать полноценный договор с заданиями?
Есть ли вероятность переквалификации договора между двумя ИП в трудовой?
Спасибо!
НДС надо у него удерживать. В данном случае местом реализации консультационных услуг, приобретенных в ЕАЭС, признается страна организации-заказчика - территория РФ и поэтому такие услуги облагаются НДС в Российской Федерации (п.29 Протокола 18 к Договору ЕАЭС). А Казахстанского ИП наш Минфин считает именно ИП, хотя он и не зарегистрирован как ИП по российским законам. Что нелогично, но это так.
2-8. Ответы аналогичны ответам в вашей теме про договор с самозанятым из Белоруссии.
Консультационные услуги всегда привлекали повышенный интерес налоговиков. Если не будет договора и плюс к нему подробных заданий, то могут попытаться признать расходы фиктивными для вывода денег за границу.
Спасибо огромное за ответ!
Скажите пожалуйста, не будет ли проще составить договор с ним не как с ИП, а как с физлицом? В таком случае, у нас не будет обязанности по удержанию НДС?
И надо ли будет удерживать в таком случае, как с физлица , с казаха НДФЛ и страховые взносы?
Консультационные услуги всегда привлекали повышенный интерес налоговиков. Если не будет договора и плюс к нему подробных заданий, то могут попытаться признать расходы фиктивными для вывода денег за границу.
У нас услуги подбора персонала, на какое безопасное название лучше переименовать такие услуги?
Заказчику, российскому ИП, проще и выгоднее. Но может не согласится исполнитель. Ему наверняка выгоднее платить налоги в своей стране как ИП, а не как физлицу.
Нет. Потому что иностранное физлицо не является налоговым резидентом РФ и получает доходы от источника за пределами РФ (поскольку место оказания услуг Казахстан), а значит российский НДФЛ не уплачивает. И поскольку это лицо не гражданин РФ, то оно не является застрахованным и взносы за него не платятся.
Так и надо их назвать - услуги по подбору персонала. Это же не консультационные услуги. Тогда и НДС не надо будет платить, поскольку в п.29 протокола 18 нет услуг по подбору персонала. Есть только предоставление персонала (аутстаффинг), но у вас явно не это.