Добрый день! ООО на УСН оказывает услуги компании зарегистрированной в Казахстане. Контрагент утверждает, что он будет платить за нас НДС. Так ли это? Откуда он его возьмет, если мы на УСНО?
Добрый день.
Поясните, пожалуйста, какие услуги оказывает это ООО?
консультационные в области логистики, сбор документов
В таком случае все верно.
Взимание косвенных налогов (НДС и акцизов) в ЕАЭС регулируется Протоколом 18 к договору ЕАЭС.
Согласно п. 28 взимание косвенных налогов при выполнении работ, оказании услуг осуществляется в государстве-члене, территория которого признается местом реализации работ, услуг.
Пунктом 29 этого протокола установлено, что местом реализации работ, услуг признается территория государства-члена в частности, если покупателем услуг приобретаются:
консультационные, юридические, бухгалтерские, аудиторские, инжиниринговые, рекламные, дизайнерские, маркетинговые услуги, услуги по обработке информации, а также научно-исследовательские, опытно-конструкторские и опытно-технологические (технологические) работы
Таким образом, местом реализации ваших консультационных услуг будет являться Казахстан. Поэтому ваш заказчик будет налоговым агентом и должен будет удержать из вашего дохода НДС. То, что вы на УСН роли не играет - наша упрощенка действует только на территории РФ.
Если бы было наоборот - казахстанская фирма оказывала вам консультационные услуги, то налоговым агентом были бы уже вы. И обязаны были бы удержать НДС и перечислить в наш бюджет.
Спасибо за развернутый ответ!
Подскажите - с нашей стороны каковы действия в отношении данной деятельности? Мы выставляем счет - казахстан его оплачивает - мы получаем деньги на свой р/с - мы выставляем акт выполненных услуг. Всё? Или что-то мы еще должны сделать на территории РФ?
Почти все. Еще есть валютный контроль в банке. Вы будете получать деньги от нерезидента. Надо уточнить, что им будет нужно. Обычно при сделках менее 600 тыс. рублей достаточно просто сообщить код дохода (как сообщать надо в банке уточнить)
Спасибо! 