Добрый день! Прошу подсказать нюансы, особенности и подводные камни с ВЭД с Казахстаном.
ООО на УСН доходы минус расходы планирует совершать экспортные операции по продаже франшизы в Казахстан. Стоимость договора около 300 000 (паушальный взнос плюс ежемесячный роялти), валюта - рубли.
Возникают ли какие то вопросы НДС (начисление, возмещение) хотя ООО и на УСН?
Требуется ли статистическая отчетность в таможенные органы (хотя товара как такового и нет)?
Какие первичные документы применять?
Вообще что куда начислять и направлять в порядке отличном от обычных операций?
Добрый вечер.
Взимание НДС в странах ЕАЭС регулируется протоколом 18 к договору ЕАЭС.
Согласно пп.4 п. 29 протокола, местом реализации услуг является место нахождения покупателя в частности при:
передаче, предоставлении, уступке патентов, лицензий, иных документов, удостоверяющих права на охраняемые государством объекты промышленной собственности, торговых марок, товарных знаков, фирменных наименований, знаков обслуживания, авторских, смежных прав или иных аналогичных прав;
Таким образом, при продаже франшизы в Казахстан местом реализации будет являться Казахстан. Если по законам Казахстана такие договоры облагаются НДС, ваш покупатель должен будет удерживать НДС из ваших доходов. Этот вопрос надо заранее с ним выяснить.
У вас не будет никакой дополнительной отчетности. По услугам статистика в ФТС не сдается.
Но при УСН может быть невыгодно работать по таким конктрактам. Дело в том, что для вас выручка будет включать НДС, который удержит казахстанская сторона, а поставить его в расходы вы не сможете. Потому что в перечне расходов в статье 346.16 НК РФ есть только налоги, уплачиваемые по законодательству РФ.
добрый день! вы говорите, что именно на УСН невыгодно будет работать, а по какой системе НО это будет выгодно? ПРи ОСНО можно брать к вычету такой НДС? При УСН будет так: Реализация на 100 000 (без НДС), контрагент при перечислении удерживает налог (12% согласно законодательству Казахстана) в размере 10715, и ООО на счет приходит только 89285? А если заложить НДС в стоимость?
Если заложить НДС в стоимость, ваши услуги могут стать неконкурентноспособными. Так что тут надо всё учитывать.
На счет вам придет 89285, но доход у вас для УСН будет 100 000. А расходов не будет.
Если это разовая операция, то ничего страшного, но если вы постоянно работаете с иностранцами из ЕАЭС, УСН может быть невыгодна.
а можно принимать к вычету такой НДС при ОСНО? и как отразить в учете удержанный покупателем НДС (при УСН)?
К вычету при ОСНО вы не можете принять этот НДС, он не российский. Но вы можете его в расходы взять.
В налоговом учете при УСН этот НДС никак не отражается, вы отражаете выручку в размере 100 тыс.рублей. В бухгалтерском учете у вас выручка 100000 рублей и расходы в размере 10715.
1 лайк
спасибо, все понятно