Доброго дня.
Заключаем Договор с компанией из Казахстана.
По договору будут:
ежемесячные платежи за неисключительную Лицензию на ПО
оказаны услуги по внедрению ПО Лицензиара
ПО будет использоваться в РФ, мы зарегистрированы в РФ.
Казахстанская компания не стоит и не будет вставать на учет в РФ.
Вопросы по НДС (последнее время много изменений - не уследила боюсь).
Кто платит НДС со стоимости услуг и лицензионным платежам?
Если плательщик не мы, то просто платим Лицензиару стоимость услуги и/или лицензионных платежей?
Если плательщики мы, то - начисляем НДС (20%) сверху, несмотря на то, чт о в актах указан внутренний налог (НДС РК) ?
Если плательщики мы, то подаем декларацию как агент по НДС?
Посмотрите Протокол о порядке взимания косвенных налогов и механизме контроля
за их уплатой при экспорте и импорте товаров, выполнении работ, оказании услуг (приложение 18 к договору ЕАЭС). Раздел IV. Сначала надо определить место оказания услуг
Вы указали место регистрации компаний. Место реализации для целей НДС определяется по разному - иногда это место регистрации заказчика. И для определения места реализации надо в первую очередь смотреть этот протокол, а потом п.1 ст.148 НК.
Я посмотрела. Место оказания услуг - территория РФ.
Значит, раз иностранная компания не стоит на учете в РФ как налогоплателдьщик НДС, мы удерживаем из суммы, следующей к уплате по актам НДС в размере 20/120 и платим в бюджет сами.
Подаем декларацию как налоговый агент.
Предъявляем к вычету этот НДС.
Так?
Спасибо.
А если мы - компания на УСН.
То декларацию подаем только по этим операциям в обычные сроки (25 числа)?
И куда потом девать уплаченный в бюджет НДС? Можно признать в расходах для УСН?