Добрый день! Организация заключает с принципалами-физлицами агентские договора на покупку техники за рубежом. Деньги приходят на р/с предоплатой, пробиваем обычный кассовый чек номенклатура: “оплата по агентскому договору … и предмет договора” . Должно ли в чеке ставить признак агента? Организация действует от своего имени.
Добрый день
Поступление средств от принципалов-физлиц на закупку товаров не подпадает под понятие расчетов по 54-ФЗ.
По мнению Минфина России, проводить через онлайн-кассу необходимо плату за оказанные агентом услуги, то есть агентское вознаграждение (Письмо Министерства финансов РФ №АБ-4-20/16229@ от 05.10.2020).
При получении средств в виде вознаграждения в кассовом чеке признак агента не требуется.
То есть получается, что кассовые чеки вообще при поступлении денег по агентским договорам пробивать не нужно? Агентское вознаграждение у нас определяется в конце, после передачи товаров, фактически оставляем себе разницу между поступившей оплатой и расходами (поставщик, таможня, перевозчик и прочие услуги) Значит и чеки пробиваем в момент составления отчета комитенту? Я правильно понял? Проблема правда, что не все расходы по сделке видны сразу…
И тогда второй вопрос, как посоветуете поступить с уже пробитыми чеками (оставить как есть, пробить возврат или объяснительную в фнс)?
Правильно.
Да. С признаком Полный расчет.
То есть после составления отчета комитенту вы впоследствии изменяете сумму вознаграждения по данному отчету внося корректировки в отчет?
Пробив чеки с признаком Приход на поступления по расч.счету вы отразили в ККТ свою выручку на полные суммы поступлений, а не на сумму своего вознаграждения. После сдачи годовой отчетности возможно будут вопросы от ФНС о занижении налогов.
Что бы этого избежать исправьте ситуацию формированием чеков коррекции возврата прихода на суммы, поступившие от принципалов на закупку товаров (данные чеки аннулируют первоначальные чеки) и чеков коррекции прихода на суммы вознаграждения. Это при условии, что у вас касса с ФФД 1.1 или 1.2.
Если касса с ФФД 1.05, то коррекция чеков делается путем пробития чеков возврата прихода на ненужные суммы, чеков прихода на суммы вознаграждения и пояснением в ФНС, почему и за какой период корректируются чеки.