Здравствуйте, коллеги ситуация с января 25г применяли вычет на первого ребенка 1400р, а с августа ему стало не положен вычет как сейчас быть, можно ли обойтись без уточненки , а в ближайшую зарплату пересчитать и как это технически сделать
Если коротко — да, без уточнёнок вполне можно разрулить, если ФНС ещё ничего не заметила и не присылала требования. Такая ситуация на практике встречается постоянно: вычет перестал быть положен в середине года, а бухгалтер узнал об этом позже.
Как делают коллеги в таких случаях:
1. Просто пересчитываете НДФЛ в ближайшей зарплате.
Берёте период с августа по текущий месяц, убираете вычет 1400 и доначисляете НДФЛ.
Фактически получится «доначисление НДФЛ сотруднику» — сумма удерживается из ближайшей выплаты.
2. Уточнёнку по 6-НДФЛ обычно не подают.
Если доначисление и удержание произойдёт в том же году, то в расчёте за год оно нормально ляжет:
— начисление НДФЛ — в раздел 1 (строка 020),
— удержание — в разделе 2 по дате фактического удержания (дата ближайшей зарплаты).
6-НДФЛ не требует ретроспективного исправления за прошлые месяцы, там всё идёт по факту удержания.
3. Главное — удержать НДФЛ до конца года.
Если удержите из ближайшей зарплаты (или нескольких, если сумма большая), налог уйдёт в отчётность корректно.
4. Технически в программе (1С):
— открываете документ «Начисление зарплаты»,
— в разделе НДФЛ убираете вычет за месяцы, где он применён ошибочно,
— программа сама пересчитает налог и покажет сумму к доудержанию,
— удержание произойдётся в документе «Выплата зарплаты».
Если ваша 1С использует механизм перерасчёта — он автоматом сформирует доначисление.
5. Сотруднику лучше объяснить ситуацию заранее.
Чтобы потом не было «почему пришло меньше».
Так что да — спокойно пересчитывайте в ближайшей выплате и идите дальше. Уточнёнка тут лишняя, если только ошибка не вылезла уже после сдачи годового отчёта.
1 лайк
Спасибо!