Уведомление по УСН за 2 квартал 2023 года (УСН доходы минус расходы)

Клерк.Консультации
,
1

Просим вас проояснить какая сумма УСН указывается в уведомлении за 1 кв и 1 полугодие в следующих ситуациях:

  1. Начисленный авансовый платеж за 1 квартал составляет 1000 руб. Сумма оплаченного налога 1200. Какая сумма налога указывается в уведомлении за 1 квартал.
    2.Начисленный авансовый платеж за 1 квартал составляет 1000 руб., за 2 квартал 500 рублей, итого начислено нарастающим итогом за 1 полугодие 1500 рублей. Сумма оплаченного налога 1200. Какая сумма налога указывается в уведомлении за 1 полугодие.
    3.Начисленный авансовый платеж за 1 квартал составляет 1000 руб., за 2 квартал -300 рублей, итого начислено нарастающим итогом за 1 полугодие 700 рублей. Сумма оплаченного налога 1200. Какая сумма налога указывается в уведомлении за 1 полугодие. и подается ли в этом случае уведомление?
3

Добрый день! Независимо от того, какую суммы вы оплатите, в Уведомлении надо отражать исчисленный налог (п. 9 ст. 58 НК РФ) То есть в вашем случае при заполнении уведомлений по авансовым платежам , Вам необходимо указать :

  1. Сумму начисленного авансового платежа в размере 1000 рублей. Если Вы впоследствии оплатили больше положенного, то инспекторы отразят переплату на едином счете.
  2. Принцип тот же , что и в первом примере.
  3. В третьем случае если по результатам отчетного квартала сумма авансового платежа оказалась меньше прошлых авансовых платежей, то Вы можете подать уведомление об исчисленных налогах с суммой к уменьшению. То есть в уведомлении Вы можете отразить по строке 4 «Сумма налога, авансовых платежей по налогу, сбора, страховых взносов» сумму в виде отрицательного значения «-700».
4

в 1-с в уведомлении невозможно поставить отрицательное значение
только положительное

5

В 1С на сегодняшний день действительно не реализована такая возможность , так как разъяснения о возможности отправки уведомлений с отрицательными значениями ФНС выпустила совсем недавно. В скором времени в 1С должна быть автоматизирована возможность составления уведомления с отрицательными значениями. Сроки автоматизации можно отслеживать здесь — Заполнение уведомления об исчисленных суммах налогов с отрицательными значениями. Письмо ФНС России от 10.07.2023 № СД-4-3/8716@..
Поэтому пока можете не спешить отправлять уведомление и дождаться автоматизации.

6

Благодарю вас