Добрый день! Обнаружили ошибку в уведомлении по ндфл за март 2023. Сейчас подаем 6-ндфл и эту ошибку обнаружили. В уведомлении по сроку с 23.02. по 22.03. указали сумму 16692 р, вместо 11141 р. Как теперь правильно отразить в 6-ндфл сумму по 3-му сроку (строка 3)? Сумму, как в уведомлении - 16692 руб или сумму, которую надо было изначально указать 11141 руб?
Добрый день ! В общем случае суммы налога удержанные и подлежащие к перечислению, указанные в Уведомлении, могут отличаться от стр. 020 раздела 1 Расчета 6-НДФЛ. Расхождение может быть в случае, если в отчетном периоде был возврат налога.
В уведомлении будет отражена разность между налогом удержанным и налогом возвращенным, то есть налог, подлежащий перечислению в бюджет. Отчет Вам необходимо заполнить правильными суммами и не подгонять ничего под суммы ,указанные в уведомлении. Если Вы обнаружили ошибку до момента подачи расчета, то исправить данные в уведомлении можно путем подачи нового уведомления, где Вы скорректируете неверную сумму. Если же Вы не успеете подать такое уведомление, то суммы которые ранее указывались в Уведомлении заменяться суммами из Расчета 6-НДФЛ при подаче расчета.
Мы решили подать новое уведомление. Как правильно это сделать? Создать новое уведомление только по ошибочно перечисленному НДФЛ или полностью указать все налоги за этот период? В первоначальном уведомлении мы указали сумму в 16992 руб, а надо было 11441 руб. Получается в новом уведомлении теперь надо указать сумму в 11441 руб? И про раздел 1 6-ндфл непонятно. В нем отражается сумма, которую мы перечислили в налоговую или все-таки сумма, как в уведомлении?
Добрый день ! Включать все налоговые обязанности в одно уведомление налогоплательщик не должен. Таких требований законодательством не установлено. То есть Вы можете подать одно налоговое уведомление с верной суммой. Более того, вписывать все прочие налоги, по которым Вы не производите корректировок в это же уведомление не следует, так как повторное (дублирующее) уведомление по одному и тому же налогу и сроку уплаты будет считаться уточняющим и заменять предыдущее.
1 лайк
А какой все-таки срок подачи корректирующего уведомления, уведомление подавали то, которое до 27.03.23? Или можно хоть в течение года подавать уведомления на исправление ошибок? Непонятна система.