Добрый день. Подскажите, пожалуйста. В уведомлении по сроку 25.01.2023 какую сумму ндфл нужно было указать (за весь декабрь или только за вторую половину)? Аванс за декабрь выплачен в декабре, зп за вторую половину декабря выплачена в январе. И какой код указывать 21/01 или 34/04?
Здравствуйте!
В уведомлении по сроку 25.01.2023 нужно указать весь НДФЛ удержанный за период с 1 по 22 января. Включите всю сумму НДФЛ с зарплаты декабря, плюс если удерживали еще с каких-то других выплат за этот период. Период в уведомлении 21/01.
Спасибо. А если в уведомлении указали код 34/04 отчетный год 2022 нужно подавать корректировку на код 25/01 отчетный год 2023?
В письме ФНС России от 31.01.2023 № БС-3-11/1180@ указано:
если налоговый агент ошибся в реквизитах при представлении уведомления, то следует направить в налоговый орган новое уведомление с верными реквизитами только в отношении обязанности, по которой допущена ошибка.
Если ошибка допущена в сумме налога на доходы физических лиц, подлежащего уплате, следует в новом уведомлении повторить данные ошибочной строки, а сумму указать новую.
В случае если необходимо уточнить иные данные, заполняется уведомление, где повторяются данные ошибочной строки с указанием в сумме “0”, а в новой строке необходимо указать верные данные.