Добрый день. Может кто сталкивался такой ситуацией:
ООО зарегистрировано в окт.2025 года. Уведомление о применение УСН (доходы-расходы) не успели подать в срок. Следовательно, до 31.12.2025 будет ОСНО. С 01.01.2026 году -УСН (доходы-расходы). Ноябрь- декабрь 2025 были платежи на закупку стройматериалов (ремонт помещения под требования франшизы, торг.оборудования и транспортные расходы на доставку этих материалов. Какие то материалы были по факту поставлены (даты документов 2025 год). Имеется входной НДС, который выделен на сч. 19. Так как ремонтные работы по факту завершены в январе 2026 года, то на момент перехода имеется остаток на счете 10. К вычету по Декларации за 4 кв.2025 входной НДС не заявлен. Деятельность не началась, дохода в 2025 году не было.
Вопросы:
- Имеет ли право ООО расходы на стройматериалы, оплаченные и факт.полученные в 2025 году, принять в расходы по УСН в 2026 году?
- Что делать с остатком на счете 19? Можем ли мы его принять в расходы по УСН в составе стоимости материалов? Может нам его в 2025 году не выделять на 19 счете?