Добрый день! ИП зарегистрирован в этом году. В 3 и 4 квартале были оплачены фиксированные взносы за 2023 год. Чтобы учесть их в расходах по УСН нужно ли подавать уведомление или заявление о распоряжении положительным сальдо?
Здравствуйте.
Если вы на УСН доходы, то уменьшение на взносы вы отразите в декларации. Заявлений на зачет подавать не надо. Хотя ФНС в одностороннем порядке (21 - 22.12.23) уже отложила средства с ЕНС в счет уплаты фиксированных взносов.
А если на УСН доходы минус расходы?
При УСН д-р условия применения уменьшения остались прежними: перечислить - заявление о зачете - уменьшить.
Если указанные вами выше условия применимы по ИП на УСН д-р, то в связи с тем, то зачет положительного сальдо на взносы произошло только в декабре (инициировала ФНС), то уменьшить УСН можете только в 4 кв.
Так же, если оплачивались взносы 1% с дохода за 2023 г, то для уменьшения в 4 кв УСН на них надо подать заявление о зачете.
То есть, чтобы мне учесть в расходах по УСН уплату взносов нужно подать заявление?
По какой форме подаётся заявление?
Форма заявления утверждена Приказом ФНС России от 30.11.2022 N ЕД-7-8/1133@ и размещена на официальном сайте ФНС России (КНД 1150057).
Если у вас УСН д-р и заявление на перечисленные взносы 1% с дохода, то - да.
У меня только фиксированные взносы. По ним нужно подавать заявление чтобы учесть их в расходах за 2023 год?
Сейчас уже нет.
Хорошо, а как тогда налоговая поймёт что фиксированные взносы мы оплатили в этом году? Ведь списание взносов будет 9 января 2024 года
Если на ЕНС было положительное сальдо на момент формирования Взносов к уплате (отражено в ЛК в Ближайшие платежи), то ФНС сформировало Заявление о зачете с датой 2023 года и № и сумма фиксированных взносов отразилась в блоке Отложенное.
Данное заявление о зачете и будет подтверждением оплаты в 2023 г.