Здравствуйте.У меня вопрос по заполнению 6 НДФЛ за 1-й квартал 2023 ода.Вопрос:строка 160 Раздела 2 должна быть равна сумме строк 022 и 023 Раздела 1 ? т.е строка 160 это налог перечисленный нами в период с 01.01.23 по 31.03.2023года.
Добрый день, Лилия ! В поле 110 отчета 6 НДФЛ отражается зарплата, которую выплатили работникам в период с 01 января по 31 марта включительно . С 2023 года она признается полученной именно на дату выплаты, а не в последний день месяца за который была начислена, как это было ранее. В поле 160 попадает ндфл , удержанный при выплате дохода , отраженного в поле 110 (с 01 января по 31 марта включительно ).
НДФЛ подлежащий перечислению отражается в разделе 1 отчета 6 ндфл по срокам его перечисления . Основные сроки перечисления НДФЛ по первому кварталу 2023 года будут такими : с 1 по 22 января, с 23 января по 22 февраля, с 23 февраля по 22 марта. Таким образом, если у Вас были начисления и выплата заработной платы в период с 23 марта по 31 марта, то удержать ндфл Вы должны были при выплате дохода сотруднику , а перечислить в срок до 28 апреля. То есть показатели раздела 2 и 1 у Вас не будут сходиться в этом случае, и это нормально.
Большое спасибо!