Добрый день, подскажите пожалуйста как заполнить стр. 140 и 160, как проверить эти цифры , контрольные соотношения? У нас выпл. доход 225 251,91 вычетов 22200, уплачено НДФЛ 21110, начислено НДФЛ 25 686,00 , совсем я запуталась(((
Добрый день ! С 1 января 2023 года для целей расчета НДФЛ заработная плата начисляется в день её выплаты. В этот же день начисляется НДФЛ. В разделе 2 в строке 110 сумма выплаченных доходов с 1 января по 31 марта, в строке 140 исчисленная сумма НДФЛ при выплате дохода , в строке 160 удержанная. Строка 140 и 160 могут не совпадать, только если вы выплатили доход и почему-то не удержали НДФЛ.
То есть , в разделе 2 в строках 140 и 160 указывается начисленный и удержанный НДФЛ с 1 января по 31 марта.
Подскажите пожалуйста, а уплаченный и исчисленный налог должен быть равным? Ведь за 2-ю половину марта налог начислен и удержан, но не уплачен.
Правда ли что строка 140=110-сумма вычетов и * на 13%? Тогда и стр. 160 так же считается?
С 2023 года расчетным периодом считается не месяц, как это было ранее, а период с 23-го числа предыдущего месяца по 22-е число текущего месяца. НДФЛ подлежащий перечислению отражается в разделе 1 отчета 6 ндфл по срокам его перечисления . Основные сроки перечисления НДФЛ по первому кварталу 2023 года будут такими : с 1 по 22 января, с 23 января по 22 февраля, с 23 февраля по 22 марта. Так, если у Вас были начисления и выплата заработной платы в период с 23 марта по 31 марта, то удержать ндфл Вы должны были при выплате дохода сотруднику , а перечислить в срок до 28 апреля. То есть показатели раздела 2 и 1 у Вас не будут сходиться и это нормально.
Спасибо!