НДФЛ, отчетность в 2023 году

Клерк.Консультации
, ,
1

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как оформить отчетность по НДФЛ за 1 квартал 2023 г.
В 1 квартале была произведена индексация заработной платы с 01.06.2022 года. Доплата зарплаты по результатам индексации была произведена в апреле 2023 г. вместе со второй половиной ЗП за март. Задолженность по НДФЛ за период с 01.06.2022 по 28.02.2023г выплачена 03.04.2023 г. на ЕНС вместе с НДФЛ за март. Уведомление пока не сдано.

Как заполнить уведомление по НДФЛ? Разбивать по суммам или это все-таки считается НДФЛ апреля, по дате выплаты? Какой период указать в увед-ии? 1С автоматически ставит апрель, но сумма некорректная.

Как заполнить 6 НДФЛ?
В 1 раздел попали суммы фактически выплаченного НДФЛ за период с 01.01.2023 по 22.03.2023 г. Какие суммы должны попасть во 2 раздел? Например, новое начисление зарплаты (с НДФЛ) 19000 январь, 19000 февраль, 9500 за первую половину марта. Фактически выплачено по старым начислениям 16800 январь, 16800 февраль, 8400 за первую половину марта. По строкам 140,160 и 170 какие суммы должны быть?
Заранее благодарю за ответ!

2

Добрый день.

С 2023 года датой дохода для целей исчисления НДФЛ считается дата выплаты этого дохода. Если доплата была в 3 апреля, то и доход для расчета НДФЛ 3 апреля. НДФЛ, удержанный 3 апреля, включается в уведомление, которое нужно отправить не позднее 25 апреля.

В раздел 2 6-НДФЛ попадают доходы, выплаченные в период с 1 января по 31 марта. НДФЛ начисляется в день выплаты дохода, в этот же день и удерживается, поэтому в строках 140 и 160 указывается налог с выплат, произведенных с 1 января по 31 марта.

Если у вас НДФЛ полностью удержан, то строки 140 и 160 будут совпадать. Строка 170 может быть заполнена только в том случае, если почему-то не удержан налог.