Добрый день!
ООО перешло на ОСНО с 01.07.23г., то есть фактически на УСН (доходы минус расходы) находилось только в 1 и 2 квартале 23 года.
При заполнении декларации по УСН за 23 год. как необходимо заполнить строки 212, 213, 222,и 223 декларации? Проставить в них доходы и расходы соответственно, которые отразились в строках 211 и 221 за полугодие? Или поставить прочерки?
Добрый вечер.
В строках 213 и 223 однозначно ставится та же сумма, что и в строках 211 и 221, это написано в порядке заполнения формы. А вот со строками 212 и 222 не все так просто. По моему мнению отчетного периода 9 месяцев нет, поэтому и строки 212 и 222 не должны заполняться, т.е. там должны быть прочерки. Однако были прецеденты, когда такое заполнение не устраивало налоговиков. Порядок заполнения формы ответа на такой вопрос не дает, увы.
Я бы поставила прочерки. Если налоговой не понравится, сдадите уточненку. Тут все зависит от того, что сейчас заложено в их программу, мы этого не знаем, увы.