Компания применяет УСН (доходы 6%) за декабрь 2023г. подали Уведомление по страховым взносам 25.12.2023г.
По результатам закрытия декабря 2023г. (возникла доплата по взносам), доплатили страховые взносы 29.12.2023г., но Уведомление не корректировали.
При сверке с ИФНС данная сумма на 01.01.2024г. на счете ЕНС– числится зарезервированной, отражается на сальдо ЕНС , списание суммы произошло 25.01.2024г.
В учете организации сальдо по 69 счету и по счету 68.09 ЕНС отсутствует.
Как данную сумму зарезервированных страховых взносов отражать в бухгалтерском балансе компании: в сумме доплаты страховых взносов или 0 ?
Добрый день.
В балансе вы отражаете данные своего бухгалтерского учета, а не то, что отражено у налоговой на ЕНС.