Здравствуйте! Прошу совета. ВТД открыли 15.01.2019 штамп выпуск разрешен от 15.01.19, отгрузки пошли с февраля по май, так же на ВТД проставлен штамп товар вывезен 25.05.2019. ПВД выпущена 20.08.19. Срок 180 дней истек 14.07.2019. Можно ли эти отгрузки включить в 3 кв.2019 в 4 раздел для подтверждения НДС???
если по-простому - да.
ссылки на закон: можете прочитать п.9 ст. 167 НК РФ моментом определения налоговой базы по НДС при реализации товаров на экспорт является последнее число квартала, в котором собран полный пакет документов.
Спасибо
а можно не включать? а подать корректировку за период фактической отгрузки?
а в чем смысл подачи корректировки, тем более порядок включения в налоговую базу по ндс - определен? корректировка подается в случае неподтверждения 0 ставки ндс.