Здравствуйте.
Подскажите, пожалуйста, в новой 6-НДФЛ 2021 года во 2 разделе также, как и в старой форме - указываем сумму, фактически выплаченную? Или начисленную?
То есть, если зарплата за декабрь выплачена в январе, а за июнь- в июле, то сумма начисленного дохода во втором разделе будет равна дебету 70 сч. с 01.01 по 30.06?
начисленную
она будет только в р.1
да.
1 лайк
Но тогда как раз получается, что выплаченную разносим во 2 раздел, а не начисленную? Если брать Д70.
Неправильно прочитала ваш вопрос, начисленная зарплата - это кредит сч.70.
В общем, всё то же самое, что и в прошлом году, только разделы поменялись местами.
1 лайк
То есть, 1 раздел должен идти с Д70, а 2 раздел - с К70?
Д сч.70 - это выплаченная зарплата, а не НДФЛ.
Сравнивайте со сч.68.01
Да, описАлась). 1 раздел - Д 68.01?
если дата фактической оплаты совпадает со сроком в отчете, то да. Если платили раньше или позже за рамками квартала - то не будет совпадать.
Простите, если на 01.01.21 г. и на 01.07.21 г. задолженности по 68.01 нет, а з/п за сентябрь выплачена в октябре, то получается, что в разделе 1 стр. 020 указывается сумма налога, удержанная за июль и август, а в разделе 2 стр. 140 и 160 Кредит 68.1 за 9 месяцев?
А если рассчитали сотрудников и закрыли одну фирму в сентябре, соответственно, расчет при увольнении и налоги оплатили в сентябре, но по одному из сотрудников забыли перечислить НДФЛ, а обнаружили и оплатили только сейчас, то в 1 раздел отчета за 9 месяцев эту сумму не включать? Включить потом в годовой?
Не важно, что еще не выплачена? Для 2 раздела? Читала просто, якобы ИФНС разъяснила, что не выплаченные суммы во 2 раздел не включать.
в р.1 указываются суммы, срок перечисления которых находится в рамках 3-го квартала с 01.7.21 по 30.09.21.
строки 140 и 160 могут не совпадать, и чаще всего не совпадают.
включаете в тот период, когда должны были перечислить НДФЛ.
ZZZhanna,
не очень понимаю со стр. 160 (всегда выплачивали в последний день месяца, а сейчас выплатили 01.10.21)
140 стр. - понятно, К681 за 9 месяцев, а 140 по разъяснениям налоговиков в письме
от 13 сентября 2021 г. N БС-4-11/12938@ сказано, что “в расчете по форме 6-НДФЛ налоговым агентом указываются (отражаются) суммы доходов, в том числе в виде заработной платы, которые начислены и фактически выплачены физическим лицам (получены физическими лицами) на дату представления расчета по форме 6-НДФЛ.” Вот что смущает, отчет представляется после выплаты з/п за сентябрь, но выплачена она после отчетного периода в 9 месяцев.
расчеты показываются на последний день квартала.
2 лайка
Спасибо. Что-то я немного тут затупила. ))))
Спасибо!