Здравствуйте! Пришло требование по 6-НДФЛ за 1 кв. 2023, просят указать в разделе 2 обобщённую по всем физ. лицам сумму начисленного и фактически полученного дохода. В январе 11 числа была выплачена компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении сотрудника, который был уволен в декабре, зарплата за декабрь и компенсация учтены в Расчете за 2022 год. Заработную плату за декабрь по распоряжению директора выплатили всем в декабре, 26 числа, а затем человек написал заявление на увольнение последним рабочим днем года (30.12.). Я понимаю, что сумму компенсации они хотят видеть в Расчете за 1 кв. 2023, это значит, что мне нужно уточнить Расчет за 4 квартал 2022? И что делать с 2-НДФЛ, куда эту компенсацию? в 2022 не оставишь получается? Тоже уточнять? И чем это грозит нам? Спасибо.
Добрый день.
Надо пересдать 6-НДФЛ за 2022 год, убрав оттуда эту компенсацию. И 2-НДФЛ по этому работнику туда включить (остальных не нужно), с исправленной справкой. Расчет за 1 квартал тоже надо пересдать, включив туда компенсацию, выплаченную 11 числа.
Санкций за корректировки нет. Но если вы не сделаете их, у вас так и будет тянутся ошибка до конца года и покоя вам налоговая не даст.
Огромное спасибо! Все так и сделала.